Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданское право - Что грозит за несвоевременную сдачу декларации по земельному налогу

Что грозит за несвоевременную сдачу декларации по земельному налогу

Что грозит за несвоевременную сдачу декларации по земельному налогу

В каком размере грозит штраф

По общему правилу штраф за несвоевременную сдачу декларации составляет 5% от суммы налога, подлежащей уплате по ней и не перечисленной в бюджет в установленный срок, за каждый полный/неполный месяц просрочки. При этом штраф не может быть: •больше 30% от не уплаченной в срок суммы налога, подлежащей уплате на основе несвоевременно представленной декларации; •меньше 1000 руб. Штраф в таком размере взыщут и за непредставление нулевой декларации.

Внимание За несвоевременную подачу декларации директора и главбуха могут оштрафовать на 300—500 руб. Штраф за нарушение срока сдачи расчета 6-НДФЛ взыщут в размере 1000 руб. за каждый полный/неполный месяц просрочки.

Обратите внимание: определить размер штрафа инспекция должна исходя из суммы налога, не уплаченной на момент истечения срока уплаты, а не всей суммы, исчисленной к уплате в декларации; (далее — Постановление № 57); . Приведем пример. Пример. Начисление штрафа за несвоевременное представление декларации Условие.

ООО «Стрекоза» представило в ИФНС декларацию по УСН за 2017 г. 25 апреля. Налог, подлежащий уплате на основе этой декларации, составил 96 560 руб.

При этом по состоянию на 2 апреля (срок подачи декларации и срок уплаты налога, , ) у компании числилась незачтенная переплата по налогу при УСН в сумме 112 500 руб. Решение. Поскольку у компании отсутствует недоимка на дату истечения срока уплаты налога при УСН за 2017 г., штраф по п.

1 ст. 119 НК РФ инспекция должна начислить в минимальном размере — 1000 руб. Это согласуется с позицией Пленума ВАС.

Если несвоевременно представлена декларация за отчетный, а не за налоговый период, то компанию оштрафуют всего на 200 руб. Ведь такой документ, даже если называется декларацией, по сути, является авансовым расчетом по налогу. И значит, нормы ст. 119 НК РФ к нему не применяются.

Покажем в таблице, в каком размере грозит штраф за несвоевременное представление деклараций по основным налогам.

Налог Размер штрафа 5% от суммы не уплаченного в установленный срок налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 руб. 200 руб., независимо от суммы налога к уплате и периода просрочки Налог на прибыль Декларация за год, Декларации за I квартал, полугодие, 9 месяцев или за 1 месяц, 2 месяца, 3 месяца и далее до окончания календарного года (при расчете авансовых платежей исходя из фактической прибыли), НДС Декларации за I, II, III и IV кварталы, Х НДФЛ Декларация за год, Х ЕСХН Декларация за год, Х УСН Декларация за год, Х ЕНВД Декларации за I, II, III и IV кварталы, Х Транспортный налог Декларация за год, Х Налог на имущество Декларация за год, Налоговые расчеты за I квартал, полугодие и 9 месяцев или за I, II и III кварталы (для организаций, исчисляющих налог исходя из кадастровой стоимости), Земельный налог Декларация за год, Х Казалось бы, сумму недоимки по страховым взносам для определения размера штрафа за несвоевременное представление РСВ налоговики должны устанавливать на 15-е число месяца, когда взносы должны быть перечислены. Но ФНС решила исходить из наличия недоимки по состоянию на 30-е число месяца, следующего за отчетным/расчетным периодом, то есть на крайний срок подачи расчета.

Если на этот день недоимки нет, то штраф за опоздавший РСВ будет минимальный — 1000 руб.;

Справка Налоговый орган или суд могут снизить даже минимальный штраф по ст. 119 НК РФ при выявлении смягчающих обстоятельств; ; . Таковыми могут быть признаны переплата, отсутствие умысла на совершение правонарушения, незначительный период просрочки подачи декларации, тяжелое материальное положение компании и т.

д. Причем суд может снизить размер штрафа даже в том случае, когда смягчающие обстоятельства учтены инспекциейсм., например, , .

Отчетность по итогам отчетного периода

По некоторым налогам организации и ИП должны отчитываться не только по окончании налогового периода, но и после каждого отчетного периода. К примеру, ежеквартально или ежемесячно сдавать декларацию по налогу на прибыль ().

Возможен ли штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации за отчетный период? Пленум ВАС ответил, что нет. Ведь при непредставлении такой налоговой декларации (расчета) налогоплательщик может недоплатить только аванс по налогу, а не сам налог. Поэтому в такой ситуации применяться не должна (, ).
Поэтому в такой ситуации применяться не должна (, ).

Следовательно, привлечь налогоплательщика к ответственности можно лишь за непредставление документа, предусмотренного НК РФ.

И штраф составит 200 руб. ().

Механизм уменьшения штрафа за непредоставление отчетности

После того как инспектор налоговой службы обнаружил факт нарушения сроков подачи отчетности, следует официальное уведомление, в котором назначается встреча с сотрудником фискальных органов.

Результатом этого визита станет подписание Акта налоговой проверки, указывающего на выявленные правонарушения. Однако отчаиваться в подобной ситуации не стоит, поскольку многие случаи непредоставления декларации попадают под «юрисдикцию» смягчающих обстоятельств, которые могут существенно уменьшить размер штрафа.

С момента подписания Акта отведено 14 рабочих дней на подачу ходатайства про снижение суммы штрафа Под смягчающими обстоятельствами с точки зрения налогового законодательства предусмотрены следующие ситуации, при которых было совершено нарушение сроков подачи:

  1. наличие факта угрозы либо принуждения;
  2. тяжелые личные, в том числе семейные обстоятельства;
  3. плачевное финансовое положение физлица.

НК РФ также прописывает пункт «иные обстоятельства», под которыми чаще всего подразумевают следующие:

  1. привлечение к налоговой ответственности впервые;
  2. наличие у лица, ответственного за предоставление документов, иждивенцев.

Иждивенцами считаются дети до 18 лет включительно или до 23 лет, в случае, если они находятся на очной форме обучения. Практика показывает, что чем больше причин, поспособствовавших задержке в подаче декларации будет указано в ходатайстве, тем больше будет вероятность снижения штрафа.

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили до 15 июля налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статью 119, ни статью 122 НК РФ.

Единственное, что Вам грозит — это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога. Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Размер штрафа за непредоставление декларации

Для всех организаций и предпринимателей действуют единые положения по определению размера наказания.

Иными словами, размер штрафа за несвоевременное предоставление налоговой декларации по любому налогу определяется по единому алгоритму. Итак, ответственность за несвоевременную сдачу налоговой декларации определяется как 5 % от суммы неуплаченного фискального обязательства в бюджет. Причем эти 5 % начислят за каждый месяц просрочки, полный или не полный.

Причем эти 5 % начислят за каждый месяц просрочки, полный или не полный. Однако общая сумма штрафа за непредоставление налоговой декларации не может быть больше 30 % от суммы налога, неуплаченного в установленный срок, но и не меньше 1000 рублей. Такие указания закреплены в п.

1 , Письме Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033.

Как происходит уплата налога

Со временем, когда у физического лица появляется задолженность перед инспекцией налоговой службы, ему направляется специальное уведомление с требованием уплатить налог. Такое право налогового органа регулируется статьей 69 Налогового Кодекса.

Собственник земли, или обладающий правом пользования землей, получает оповещение не позднее 3 дней после просрочки уплаты. Исключение: наличие долга меньше 500 рублей означает, что такое известие налоговая инспекция может отправить на протяжении одного календарного года.

Требование выплатить долг физическому лицу направляется почтовым отделением, после чего налоговиков нужно уведомить о его получении. В требовании предлагают погасить долг по земельному сбору и описать причины взыскания платы, а также указывают:

  1. предупреждение о наличии недоимки;
  2. крайнюю дату уплаты налога;
  3. подпись лица, отправившего оповещение;
  4. меры, которые могут быть предприняты инспекцией в случае невыплаты долга по указанному сроку;
  5. наименование лица, кому уведомление отправляется;
  6. подпись физического лица.
  7. название ИФНС, отправляющей требование;
  8. общую сумму задолженности;

Если оповещение с требованием уплаты задолженности с налогового органа не приходит, хотя вы являетесь собственником облагаемого участка земли, необходимо обратиться к налоговикам в той местности, где локализуется земля. Также надо выяснить причины, по которым вы до сих пор не получили требование.

Это может быть задержка на почте или другая ошибка. Если такое оповещение вам не отправляли, до его получения налог уплачивать не надо. Тем не менее, если работники инспекции от вас требуют уплатить, их действия являются неправомерными (статья 57 Налогового Кодекса).

Вы не получите уведомление в случае, если задолженность по налогу составляет менее 100 рублей (это может быть невыплаченная часть). Такое оповещение придет только через 3 года, когда налоговый орган потеряет право наложить штрафное взыскание.

Размеры штрафов за несвоевременную подачу документов

Размер штрафа за несвоевременную подачу налоговой декларации составляет 5% за каждый месяц (полный и неполный) просрочки от размера неуплаченного налога, подлежащего уплате.

Что касается максимального размера штрафа, то он не может превышать 30% от размера начисленного налога (но не может быть и менее 1000 рублей). В случае если в налоговый орган несвоевременно представлен расчет финансового результата инвестиционного товарищества управляющим товарищем (при условии, что именно он ответственен за ведение налогового учета), на него может налагаться штраф в размере 1000 рублей за каждый полный и неполный месяц просрочки.

Следует отметить, что штрафные санкции в размере 200 рублей предусматриваются ст. 119.1 и 119. 2 для лиц, не соблюдающих установленный электронный порядок представления отчетности (расчета) в случаях, оговоренных налоговым законодательством. Для управляющих товарищей, представивших расчет с недостоверными сведениями, размер штрафа составляет 40 тысяч рублей.

Для управляющих товарищей, представивших расчет с недостоверными сведениями, размер штрафа составляет 40 тысяч рублей. Если те же самые действия совершены умышленно, то штраф увеличивается до 80 тысяч рублей.

Источник: http://nsovetnik.ru/otvetstvennost_shtrafy/kakoj_polozhen_shtraf_za_nesvoevremennuyu_sdachu_deklaracii/

Общие положения

Сдача налоговой отчетности — это основная обязанность каждого налогоплательщика. Помимо того, что чиновники разработали и утвердили индивидуальные формы бланков по каждому фискальному обязательству, для каждого вида отчетности предусмотрен свой срок сдачи.

Если компания или предприниматель задержит отчет, например, забудет его отправить в ФНС, то ему выпишут штраф за несдачу декларации. Отметим, что сроки для большей части фискальных обязательств утверждены в НК РФ . Однако для региональных и местных налогов действуют исключительные правила.

Так, власти субъекта или муниципального образования вправе регламентировать индивидуальные сроки предоставления фискальной отчетности, которые будут действовать только на территории данного региона или муниципального образования.

Например, налог на имущество организаций, транспортный или земельный сбор.

Напомним, что для каждого налога, сбора или иного платежа предусмотрены свои бланки и формы отчетности, а также предельные даты, в которые необходимо предоставить информацию в ФНС. Если этого не сделать, то налогоплательщика накажут — выпишут штраф за несданную декларацию или расчет. Причина несдачи роли не играет, наказания можно избежать только в исключительных случаях.

Какие существуют формы налоговой отвественности за не вовремя сданную налоговую декларацию?

Анонимный вопрос · 13 мар 2020 · 4,0 KИнтересноЕщё · 453Dum spiro, spero.

Любопытство — не порок, а очень даже полезная. · Ответственность за затягивание сроков подачи налоговой декларации предусмотрено в Налоговом кодексе (ст. 119). За просрочку подачи даже на один день налагаются штрафы.

Их сумма составляет 5 процентов от налога, который должен быть исчислен на основании неподанной вовремя декларации за каждый месяц (не более 30 процентов и не менее 1000 рублей).1 · 948Штрафы за несдачу отчетности: ОтветитьНаписать комментарий.Ещё 1 ответ · 57Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Если вы нарушили срок сдачи налоговой декларации, то последствия могут быть такими: — штраф по ст. 119 НК РФ; — штраф для должностных лиц (ст. 15.5 КоАП РФ); — блокировка счета (ст.76 НК РФ).

Подробнее о суммах штрафов и видах о. Читать далее · 1,5 KНаписать комментарий.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 263любитель ·

  • Не переводить слишком много, сумма зависит от банка.
  • не переводить регулярно-пользуйтесь разными способами вывода

3 если сумма крупная-лучше банковский перевод со всеми выплатами. Но нечасто и с сопутствующими документами53 · 2,8 K · 57Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньВсе зависит от применяемой Вами системы налогообложения.Если Вы на УСН, то нулевую нужно будет сдать по итогам года.

На ОСНО — нулевая декларция по подается ежеквартально, по итогам года до 30 апреля.ЕНВД не предполагает сдачи нулевых .

То есть заполненные декларации нужно сдавать ежеквартально и уплачивать налог.Кроме того Вы являетесь плательщиком страховых взносов. По ним отчетность сдавать не нужно.

А перечислить всю нужно до конца года вне зависимости от того вели ли Вы деятельность или нет.Если у вас остались вопросы, можете задать их ь.41 · 3,5 K от имени Бухгалтерская фирма из Барнаула.

Оказываем бухгалтерские услуги для. · В течение 1-14 месяцев!С момента образования задолженности у налоговой есть три месяца, чтобы выслать требование об уплате недоимки (год, если недоимка меньше 500 рублей).

Статья 70 НК РФ, п.1.В течение 8 дней (если в требовании не написано иное) её нужно уплатить.

Если в течение 8 дней недоимка не уплачена, налоговая в срок до 2 месяцев со дня истечения срока требования взыскивает недоимку со счёта.

Взыскать могут деньги в рублях, валютах, эквиваленты денег в драгметаллах, электронные деньги. Если в течение года со дня истечения срока требований недоимка не была погашена, налоговая начнёт интересоваться вашим имуществом.

Если налоговая после истечения срока требований не потребовала что-то вернуть, она может восстановить право требования задолженности через суд. Заявление может быть подано в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога. 2 · 526 от имени ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации.

· Добрый день!Право на основной вычет Вы исчерпали полностью.

Если бы квартира, по которой ранее Вы получили вычет, была бы куплена от 01.01.2014 года и позднее, тогда можно было бы получать вычеты и по другим квартирам от 01.01.2014 года в совокупности до 2 млн рублей. То есть можно было бы донабрать вычет до 2 млн рублей.Так как первая квартира куплена до 2014 года и вычет по ней был заявлен, права на вычеты по иным квартирам Вы уже не имеете.За одним исключением: если по квартире от 2000 года Вы не заявляли ипотечные проценты, тогда Вы можете их заявить по любой квартире, право собственности на которую датируется от 01.01.2014 года и позднее.Здесь подробнее .Здесь также .6 · 7,9 K · 5,5 KEngineer — programmer ⚡⚡ Разбираюсь в компьютерах, технике, электроник. · В данной ситуации, первым делом следует обратиться в налоговую инспекцию, которая прислала извещение.

Если факт неуплаты налогов был, и вы не получили соответствующее оповещение в срок, то это освобождает вас от уплаты пени за 3 года. Если специалисты налоговой будут настаивать на том, что извещение было доставлено в срок и требовать уплаты пени, то решить вопрос можно будет только в суде.

100% факт того, что вы получили извещение по неуплате от налоговой — это извещение, за которое вы расписались в получении. Если подобного вы не делали, то доказать факт получения извещения будет не просто.В любом случае, будет не лишним проконсультироваться у юриста.Удачи!3 · 512 · 57Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Сдать в 2020 году 3-НДФЛ за 2018 год ИП на общем режиме и обычным «физикам», получившим декларируемые доходы или заявляющим вычеты, нужно по новой форме.

Ее утвердила ФНС приказом от 03.10.2018 № Форма из приказа от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ утратила силу.Внешне и по своей структуре бланк изменился довольно существенно: вместо листов с буквенными обозначениями (А, Б и т. п.) теперь пронумерованные приложения, к некоторым приложениям есть расчеты, есть изменения и в строках декларации.

Чтобы не ошибиться, лучше использовать специальное ПО, например бесплатную и достаточно простую в работе программу «Декларация», которую можно найти на сайте ФНС, в разделе . Срок сдачи 3-НДФЛ в 2020 году приходится на 30 апреля.

Это для тех, кто отчитывается по доходам. Если же вы подаете декларацию для получения вычета, сделать это можно и позднее.Правильно заполнить новую форму 3-НДФЛ, посмотреть видео по заполнению, скачать сам бланк, .

· < 100 · 2,3 kпишу, фотографирую, рисую ·>Начну с маленького нюанса.

Сообщить о нарушениях может совершеннолетний и дееспособный гражданин. Если вы в эти рамки вписываетесь, то вам нужны ОБЭП, налоговая инспекция или прокуратура. Как видите, вариантов много.Если вы видите нарушения именно в области уплаты налогов, то вам в нужно в налоговую инспекцию. Обращаться нужно в налоговую, на чьей территории вы обнаружили злостного нарушителя.
Обращаться нужно в налоговую, на чьей территории вы обнаружили злостного нарушителя.

Если вы стали свидетелем административного, уголовного или финансового преступления со стороны какого-либо бизнеса, то вам нужно в прокуратуру. Кстати, прокуратура занимается раскрытием и экономических преступлений.

Поэтому можно, минуя налоговую, сразу обратится сюда.Можете обратится прямиков в ОБЭП.Возьмите с собой доказательства правонарушений. Это могут быть фотографии, чеки, документы.Непосредственно в прокуратуре или налоговой нужно составить заявление. Шаблона подобного заявления нет.

Но сотрудники органов вам подскажут, что писать.

Заявление рассмотрят в течение месяца.189 · 15,6 K · 57Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньПретензий со стороны контролеров к Вам быть не должно, при условии, что Вы своевременно отобразите выручку в декларациях и заплатите и .

Заплатить эти налоги в любом случае нужно, т.к. товар отгружен.Из-за первички налоговики, как правило, придираются к покупателям.В данном случае есть риск, что покупатель заявит, что товары не получены и откажется их опачивать.

Поэтому необходимо иметь хоть какой-то документ с подписью ответственных лиц, подтверждающий факт приема материальных ценностей (например, или железнодороную квитанцию).Рекомендуем запросить УПД с подписью покупателя повторно, а в дальнейшем прописывать все детали по обмену первичкой в договоре.1 · 343 · 57Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньСрок проведения камеральной проверки составляет 3 месяца. А вот срок, когда инспектор должен приступить к проверке — никем не регламентирован.

В любом случае, сразу после отправки декларации Вам в личном кабинете придет уведомление о дате отправки и о регистрации приложенных документов в налоговом органе. Далее в течение 3-х месяцев проверяйте папку входящие.

Обратите внимание! В случае подачи уточненки, срок начинает отсчитываться заново.Подробнее о сроках проведения камеральной проверки читайте в материале 1 · 334 · 2,4 KЗнаток в области красоты, стиля, здоровья, фитнеса. Увлекаюсь кино и л. · ИП на УСН «доходы» должен вести Книгу учета доходов и расходов, но фиксирует в ней только доходы.

Обязанность вести учет расходов на ИП с системой налогообложения «доходы» не лежит. Тем не менее, документы, подтверждающие расходы, тоже необходимо хранить на случай вопросов со стороны налоговой. В вашем случае можно написать в налоговую письмо со ссылкой на Приложение N 2 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22.10.2012 N 135н

«ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ КНИГИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, ПРИМЕНЯЮЩИХ УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ»

, п.

2.5 — там говорится о том, что отражение расходов в Книге учета требуется только от организаций, выбравших налогообложение «доходы-расходы».

В связи с этим вы не ведете учет расходов и не имеете возможности предоставить документы.1 · 390© 2020

Для юридических лиц

На 2017 год приказом Минфина России утверждены следующие КБК по земельному налогу для юрлиц:Местонахождение участка Для уплаты налога Для внесения штрафа Для оплаты пени В пределах городов федерального значения182 1 06 06031 03 1000 110182 1 06 06031 03 3000 110182 1 06 06031 03 2100 110На территории городских округов без деления внутри182 1 06 06032 04 2100 110182 1 06 06032 04 3000 110182 1 06 06032 04 3000 110В границах городских округов с делением182 1 06 06032 11 2100 110182 1 06 06032 11 3000 110182 1 06 06032 11 2100 110В пределах районов, расположенных внутри города182 1 06 06032 12 2100 110182 1 06 06032 12 3000 110182 1 06 06032 12 2100 110В границах пространства между селами182 1 06 06033 05 2100 110182 1 06 06033 05 3000 110182 1 06 06033 05 2100 110На территории сел182 1 06 06033 10 2100 110182 1 06 06033 10 3000 110182 1 06 06033 10 2100 110В пределах городов182 1 06 06033 13 2100 110182 1 06 06033 13 3000 110182 1 06 06033 13 2100 110Хотя указание правильного КБК является важным условием при заполнении платежки на уплату налога, ошибка в его указании не приводит ни к каким серьезным последствиям.При условии правильного внесения счета Федерального казначейства и названия банка получателя денежные средства будут зачислены правильно.Однако в случае обнаружения ошибки в КБК лучше все-таки подать в отделение ФНС заявление с уточнением назначения платежа.

Административная ответственность

Привлечение организации к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает ее должностных лиц при наличии соответствующих оснований от административной, уголовной или иной ответственности, предусмотренной законами Российской Федерации.

установлена КоАП РФ. Согласно ст. 15.5 КоАП РФ нарушение установленных сроков представления декларации в налоговый орган по месту учета влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 300 до 500 руб. Должностное лицо может понести наказание за административное нарушение в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители и другие работники организаций несут административную ответственность как должностные лица, если законом не установлено иное. На основании изложенных норм УФНС России по г.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+