Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Договор на оказание услуг с физическим лицом ндфл как прописать

Договор на оказание услуг с физическим лицом ндфл как прописать

Учет в составе расходов по налогу на прибыль

В зависимости от статуса физлица расходы будут учтены на основании различных норм и в составе тех или иных видов расходов, предусмотренных гл. 25 НК РФ.

  • Исполнитель (подрядчик) – гражданин, не являющийся ИП и не состоящий в штате организации.

В этом случае налоговый кодекс подобные расходы включает в ст. 255 НК РФ («Расходы на оплату труда»).

Данные расходы квалифицируются как затраты организации на оплату труда и учитываются на основании п. 21 ст. 255 НК РФ.

  • Исполнитель (подрядчик) – индивидуальный предприниматель, не состоящий в штате организации.

Выплаты по гражданско-правовым договорам в пользу физлиц, имеющих статус индивидуального предпринимателя, с которыми у компании нет трудовых отношений, отражаются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией.

Основание — пп. 41 п.1 ст. 264 НК РФ.

  • Исполнитель (подрядчик) – штатный работник.

Минфин РФ в своих разъяснениях (Письма Минфина России от 21.09.2012 № 03-03-06/1/495, от 19.08.2008 № 03-03-06/2/107, от 27.03.2008 № 03-03-06/3/7) предлагает эти расходы учитывать как прочие расходы, связанные с производством и реализацией, на основании пп.

49 п. 1 ст. 264 НК РФ. Расходы по гражданско-правовым договорам должны соответствовать общим критериям признания расходов, которые содержатся в п.1 ст.

252 НК РФ. Они должны быть документально подтверждены, экономически обоснованы и направлены на извлечение прибыли. В противном случае в ходе контрольных мероприятий налоговые органы попытаются эти расходы снять.

Современное обучение для бухгалтера: главные темы и изменения в бухучете и налогах Поделиться , , Загрузить ещё

2. Договор возмездного оказания услуг (услуги адвоката) отлагаются НДФЛ, а ПФР И ФОМС?

2.1.

Это все платит сам адвокат, а не Вы.

Вам помог ответ? Да Нет 3. По инициативе исполнителя был прерван договор возмездного оказания услуг. В какие сроки исполнитель обязан рассчитаться с заказчиком и в какие сроки нужно произвести оплату НДФЛ? 3.1. Вы имеете в виду срок передачи того, что было выполнено по договору оказания услуг? Если да, то это может быть указано в договоре, а если нет, то необходимо писать претензию и указывать срок добровольной передачи.

Если да, то это может быть указано в договоре, а если нет, то необходимо писать претензию и указывать срок добровольной передачи. Для более корректного ответа в данном случае необходимо анализировать сам договор.

По поводу НДФЛ — все в сроки, установленные в НК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 4. Компания за определённые условия работы подарила мне билеты на путешествие. Должна ли я уплатить НДФЛ с этого подарка?

Я являюсь ИП и работаю с компанией по договору возмездного оказания услуг. 4.1. Если это подарок в таком случае вы ничего не должны оплачивать Никакое НДФЛ так как подарок безвозмездной.

Хорошего приятного вечера. Вам помог ответ?

Да Нет 4.2. С 1 января 2006 года физические лица, получившие подарки от организаций или граждан, уплачивают налог на доходы физических лиц, этот налог удерживают налоговые агенты — дарители (ст.

226 НК РФ). Удачи Вам! Вам помог ответ? Да Нет 5. Возможно ли прописать в договоре о возмездном оказании услуг, между двумя физ лицами, право оплатить НДФЛ Исполнителю после получения оплаты на основании Акта выполненных работ. 5.1. Возможно ли прописать в договоре о возмездном оказании услуг, между двумя физ лицами, право оплатить НДФЛ Исполнителю после получения оплаты на основании Акта выполненных работ.

Здравствуйте. Никакого запрета на это нет. Вам помог ответ? Да Нет 5.2. Можно прописать, только это будет платеж по договору в размере НДФЛ, а не сам подоходный налог, так как он в таком виде не оплачивается.

Вам помог ответ? Да Нет 5.3. уважаемая, Екатерина Если хотите прописуйте главное чтоб вторая сторона была не против Удачи Вам и вашим близким!!

Вам помог ответ? Да Нет 6. Скажите я работаю по договору возмездного оказания услуг и с моей зарплаты удерживают 13% НДФЛ и еще 24% взносы в пенсионный фонд. Куда идут это 24% В счет пенсии или нет?

6.1. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, начисляются и уплачиваются в ПФР с выплат и иных вознаграждений в счет будущих пенсий. Вам помог ответ? Да Нет 6.2. Марина.

13 процентов удерживают с вашей заработной платы и это правомерно, так как это налог на доходы физических лиц, 22%, а не 24% в ПФР должен платить руководитель (ИП, юридическое лицо), где Вы работаете, а не удерживать с Вашей заработной платы.

16%-это индивидуальная часть пенсии, а 6%-солидарная. Вам помог ответ? Да Нет 6.3. Скажите я работаю по договору возмездного оказания услуг и с моей зарплаты удерживают 13% НДФЛ и еще 24% взносы в пенсионный фонд.

Куда идут это 24% В счет пенсии или нет? С Вас должны удерживать НДФЛ, а расходы на ПФР и ФСС должен нести Работодатель. Вам помог ответ? Да Нет 7. У меня в договоре возмездного оказания услуг прописана сума договора 45000 рублей с учетом НДФЛ. Вопрос таков: это сумма которую я получу на руки или с этой суммы еще удержится налог?

Вопрос таков: это сумма которую я получу на руки или с этой суммы еще удержится налог? 7.1. На руки получите сумму за минусом 13%.

Если заказчик работ не удержит по каким-либо причинам налог и выплатит полную сумму — то налог нужно будет удержать и перечислить Вам самим.

Вам помог ответ? Да Нет 7.2. Никакого налога на доходы физических лиц по договорам возмездного оказания услуг быть не может, так как никто налоги не платит.

Вас и не хотят оформлять по трудовому договору, потому что не хотят платить налоги. Вам помог ответ? Да Нет 8. Ип заключило договор возмездного оказания услуг с физ лицом надо ли этот договор регистрировать в пф и что надо заплатить кроме ндфл?

8.1. Регистрировать договор нигде не нужно. Но начислить и уплатить страховые взносы в ПФ необходимо, а также отчитаться в ПФ. Удачи Вам. Вам помог ответ? Да Нет 9.

Работаю по договору возмездного оказания услуг, заказчик. ООО, сфера деятельности коллекторская, могу ли я после получения зарплаты получить по у бухгалтера справку 2 НДФЛ?

9.1. Получить справку 2 НДФЛ не сможете, так как вы не устроены по трудового договору. А по гражданско-правовому договору.

Вам помог ответ? Да Нет 9.2. Работаю по договору возмездного оказания услуг, заказчик ООО, сфера деятельности коллекторская, могу ли я после получения зарплаты получить по у бухгалтера справку 2 НДФЛ Человек, работающий по договору возмездного оказания услуг, является таким же налогоплательщиком НДФЛ, как и работник, работающий по ТД. Организация (или ИП) в свою очередь являются налоговыми агентами, и могут выдать справку 2-НДФЛ, в которой будут содержаться сведения о доходах и удержанном НДФЛ.

Вам помог ответ? Да Нет 9.3. Игорь Юрьевич, дать по закону Вам ее должны, так как предприятие является налоговым агентом, отчисляет с Вас налог. Можете ли Вы её получить фактически — сложно сказать. Вам помог ответ? Да Нет 10. Я иностранный гражданин, имею РВП, и должна подавать уведомление о проживании.

Я работаю по договору возмездного оказания услуг (няней), и не могу предоставить справку НДФЛ об уплате налогов. У меня вопрос: если согласно статье на вашем сайте, для подтверждения доходов можно предоставить справку из банка или же прочие документы об источниках доходов, не входит ли мой договор и расписка в список прочих документов о доходах? И почему не проходит в этом случае справка из банка?

Спасибо. 10.1. Если нет возможности предоставить справку о доходах 2 НДФЛ- то можно предоставить выписку из банковского счета .Тогда Выв сможете подтвердить РВП. выписку сотрудники принимают,но не во всех случаях Вам помог ответ? Да Нет 11. Мы работали на одну организацию по договору возмездного оказания услуг.

Они прислали нам справки 2 ндфл для предоставления в налоговую, где были указаны суммы. В настоящее время оказалось, что справки недостоверные и силы не имеют. Они ничего за нас не выплатили.

На справках имеется печать и подпись. Подскажите, несет ли организация ответственность за предоставление таких справок.

Заранее Спасибо! Наталья Курск.

11.1. организация несет ответственность.

Вам помог ответ? Да Нет 11.2. Да, несет. Организация обязана производить отчисления в УПФ РФ.

Вам помог ответ? Да Нет 12. Работаю по договору возмездного оказания услуг в ООО, зарплату получаю, но налоги организация за меня не платит (речь о подоходнем налоге), сейчас хочу подать декларацию 3-НДФЛ за 2015 год на уплату налога, чтобы данный доход за 2015 г засчитали, как официальный (это необходимо мне для расчета алиментов).

Что будет предприятию ООО за то, что я самостоятельно оплачу НДФЛ от полученного дохода? Привлекут ли к какой-либо административной ответственности (штрафы, пени) данную организацию?

12.1. Нет, ЮЛ или ИП имеют право исчислять и удерживать НДФЛ самостоятельно либо это делает сам работник. Вам помог ответ? Да Нет 13. Я работала по договору возмездного оказания услуг, заказчик снимал с меня подоходный налог, а пенсионные взносы не отчислял.

В данный момент мне потребовалась справка 2 НДФЛ, они отказываются выдавать. Правы ли они в том, что не делали пенсионные взносы и не выдают справку? 13.1. конечно не правы. не имеют право также не выдавать справку 2 ндфл Вам помог ответ?

Да Нет 14. Вопрос-Договор возмездного оказания услуг между физическими лицами.

Лицо, получившее доход (плату за оказание услуг) само за себя уплачивает налог (НДФЛ)? Если нет, то можно ли это как то указать в договоре?

14.1. В данном случае, получившее доход лицо, само рассчитывается по налогам. Вам помог ответ? Да Нет 15. Как физ. лицо заключил договор возмездного оказания услуг где прописали выплату ндфл юр.лицом после выполнения договора юр.лицо требует переписать договор и оформить чп. Так как юр.лицо нехочет платить другие налоги.

Так как юр.лицо нехочет платить другие налоги.

Я тоже нехочу платить так как при подписании договора об этом не договаривались. Что теперь делать? 15.1. Если договор уже подписан, т.е.

заключен, то вы работаете на условиях оговоренных в нем Вам помог ответ? Да Нет 16. Если работодатель, заключая договора возмездного оказания услуг, не платит положенные налогиУплачивается НДФЛ 13%, взносы в ПФ 26%, ФОМС — 3,1%, ТФОМС — 2,0%. Экономию составляют 2,9%, не уплачиваемые в ФСС.

Кто их должен платить? 16.1. Это не трудовые договора. В пенсионный фонд никто не должен платить.

И фсс. Вам помог ответ? Да Нет 17.

Как физическое лицо, мне необходимо составить договор с сиделкой (физ. лицо). Должен ли это быть гражданско-правовой договор, или договор возмездного оказания услуг? Как указать пункт, что уплата НДФЛ производится работником (сиделкой) самостоятельно?

Спасибо! 17.1. На платной основе.

Вам помог ответ? Да Нет 18. ООО заключило договор с физ.

лицом на возмездное оказание транспортных услуг.

Кроме удержания НДФЛ, ещё надо что-то платить или можно избежать этого? 18.1. Кроме НДФЛ еще страховые взносы и пенсионный фонд и в ФОМС — медстрах. Вам помог ответ? Да Нет 19. Вопрос такой: Человек работает по 1) Договору возмездного оказания услуг; 2) Срочному трудовому договору; 3) по Трудовому договору — работодатель или работник платит НДФЛ, пенсионные взносы?

19.1. Татьяна Сергеевна, -организации, которые начисляют зарплату сотрудникам и (или) выплачивают вознаграждение подрядчикам – физическим лицам; -индивидуальные предприниматели, которые начисляют зарплату наемным работникам и (или) выплачивают вознаграждение подрядчикам – физическим лицам; -физические лица без статуса ИП, которые начисляют зарплату наемным работникам и (или) выплачивают вознаграждение подрядчикам – физическим лицам; — индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и проч.); то есть те, кто трудится «на себя», а не на работодателя.

Вот список лиц, которые платят пенсионные отчисления.

Вам помог ответ? Да Нет 20. Может ли ООО заключить с физ. лицом договор возмездного оказания услуг, который исключает уплату ООО НДФЛ и прочих взносов?

20.1. Может, но в том случае если физическое лицо не уплатит хотя бы НДФЛ, налоговый орган наложит штраф на ООО, так как оно выступает прежде всего выступает налоговым агентом. Вам помог ответ? Да Нет 21. Если по договору возмездного оказания услуг не предусмотрено исполнение организацией социальных обязательств, почему должен взиматься НДФЛ?

21.1. Если физ. лицо получает доход по данному договору, то налог взымается в этом случане Вам помог ответ? Да Нет 21.2. Ответ Парфенова В.Н.

не верный. Организация обязана удержать и перечислить в бюджет НДФЛ либо направить в ИФНС информацию о полученных физ.лицом доходах и о причинах, по которым организация не удержала налог. Вам помог ответ? Да Нет 22. Государственная организация по договору возмездного оказания услуг платит за меня НДФЛ, однако не осуществляет взносы в пенсионный фонд. Правильно ли это? 22.1. Нет, обязаны выплатить в ПФР и ФСС Вам помог ответ?

Да Нет 23. Вопрос такой, я физ. лицо (не ИП и ООО), использую договор оказания услуг (возмездный) с другими физ.

лицами, какие налоги, кроме НДФЛ, я должна оплачивать и в какие сроки (раз в квартал, год, месяц или по каждому договору)?

Являются ли полученные средства по договору моими доходами (официальными), если я с суммы уплачиваю НДФЛ? Заранее спасибо за ответ! 23.1.

В данной ситуации должны платить только НДФЛ.

Но учтите если вы не зарегистрированы в качестве ИП,то вас за такую деятельность могут привлечь по ст14.1 КОАП РФ за незаконную предпринимательскую деятельность.А полученые средства,конечно,являются вашим доходами Вам помог ответ?

Да Нет 24. Долго работал по гражданско-правовым договорам (оказания возмездных услуг), включается ли это время в трудовой стаж?

13% НДФЛ работодатель с меня вычитал исправно. 24.1. В трудовой стаж включается, если работодатель перечислял страховые взносы в пенсионный фонд.

Вам помог ответ? Да Нет 25. Я работаю по договору возмездного оказания услуг. 1) Засчитывается ли период этой работы в трудовой стаж?

(в трудовой книжке отметки нет) 2) Если я пойду в декрет, могу ли я рассчитывать на оплату больничного по беременности и родам и выплату пособия до 1,5 лет ЗП белая — Ндфл работодатель платит. 25.1. В том то и хитрость договора оказания услуг в сравнении с трудовым договором. В трудовую не пишется, в стаж не идет, пособия не платятся.

Вам помог ответ? Да Нет 25.2.

Татьяна, для решения Ваших вопросов Вам придется обращаться в суд с заявлением о признании этих отношений трудовыми.

Только если будет получено такое судебное решение, Вам будет произведена оплата «больничного».

Вам помог ответ? Да Нет 26. Наша организация является муниципальным казенным учреждением по обслуживанию учреждений образования. Мы работаем по 44-ФЗ. Нашим учреждением заключен договор возмездного оказания услуг с физ. лицом на услуги пл. техническому обслуживанию приборов учета тепл. Овой энергии (в нашем здании).
Овой энергии (в нашем здании).

Вопрос: имеем-ли мы право заключать такой договор (ведь в ст.93 44-ФЗ данная ситуация не описывается), и если да, то в цену договора должны быть включены такие налоги как НДФЛ (13%) и отчисления в соц. страх? 26.1. Имеете право заключать договор с физлицом.В цену договора они не входят.Налоги Вы оплачиваете как налоговый агент.

Вам помог ответ? Да Нет 27. Я работаю по договору возмездного оказания услуг (договор подряда). Смогу ли я взять справку 2 НДФЛ?

смогу ли я взять кредит? 27.1.

Да,сможете взять справку.Выдача кредита -на усмотрение банка.

Вам помог ответ? Да Нет 28. Организация хочет заключить со мной договор возмездного оказания услуг, чтобы не платить взносы (только оплачивают НДФЛ).

Правомерно ли это? Или с физ. лицом можно заключить только трудовой договор или договор ГПХ? 28.1. ГПХ и договор оказания услуг , это синонимы Можно заключить как трудовой договор, так и оказания услуг, при этом надо внимательно отнестись к предмету договора — трудовая инспекция при проверке может признать договор оказания услуг трудовым, если фактически исполнитель работает на тех же условиях, что штатный сотрудник.

28.1. ГПХ и договор оказания услуг , это синонимы Можно заключить как трудовой договор, так и оказания услуг, при этом надо внимательно отнестись к предмету договора — трудовая инспекция при проверке может признать договор оказания услуг трудовым, если фактически исполнитель работает на тех же условиях, что штатный сотрудник. Вам помог ответ? Да Нет 29. Я работаю у индивидуального предпринимателя по договору возмездного оказания услуг, то есть справку 2 НДФЛ предоставить не могу.

Хотела оформить ежемесячное детское пособие на детей.

Мне сделали справку за 3 месяца в свободной форме, но в соц. защите отказались ее принимать, сказали что обязательно нужна 2 НДФЛ. Так ли это? 29.1. Да, необходима справка по форме 2НДФЛ.

Вам помог ответ? Да Нет 30. Я работаю по договору возмездного оказания услуг. Может ли организация, в которой я работаю, выдать мне справку НДФЛ за 2014? Если же организация все таки мне ее выдаст, то какой закон они нарушат?

30.1. справку вам обязаны выдать.

Вам помог ответ? Да Нет

3. Как оформить договор подряда с физлицом

В договоре подряда () рекомендуем учесть следующие пункты:

  1. Порядок оплаты выполненной работы;
  2. Перечень работ или услуг, требующих выполнения (необходимо определить содержание, объем и результат выполняемой подрядчиком работы);
  3. Дата начала и окончания работы;
  4. Срок действия договора.
  5. Гарантийный срок (срок, в течение которого подрядчик обязуется обеспечить соответствие качества результата работы условиям договора и несет ответственность перед заказчиком за выявленные недостатки результата работы);
  6. Требования к качеству выполняемой работы (требования, которые подрядчик будет обязан соблюдать);
  7. Порядок приема-сдачи работ;
  8. Ответственность сторон;

После выполнения работ, оформляется акт выполненных работ на основании договора подряда. Акт подписывается физическим лицом и руководителем.

В акте указывается сумма вознаграждения.

Данный договор освобождает организацию от обязанности оплачивать работу каждые полмесяца, оплата происходит только в сроки предусмотренные договором.

За нарушение сроков оплаты работ или услуг, заказчик несет ответственность в виде процентов, исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ (). При заключении договора подряда, мы рекомендуем прописывать срок и вид выполняемых работ, цену договора. При этом цена может состоять из двух частей: вознаграждения за работу подрядчика и компенсации его издержек ().

Всё это важно, чтобы налоговая инспекция не сочла договор подряда – трудовым.

Как заключить договор с физ.

Лицом чтобы не платить за него налоги

Здравствуйте!

Можете заключить договор оказания услуг. Статья 779. Договор возмездного оказания услуг 1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.

Система ГАРАНТ: base.garant.ru/10164072/40/#ixzz3YmfKjQQY Но при этом важно чтобы не нарушались нормы ТК РФ Статья 15.

Трудовые отношения Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы), подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором. Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается. Статья 19.1. Трудовые отношения, возникающие на основании трудового договора в результате признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями [Трудовой кодекс РФ] [Глава 2] [Статья 19.1]Признание отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями может осуществляться:лицом, использующим личный труд и являющимся заказчиком по указанному договору, на основании письменного заявления физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, и (или) не обжалованного в суд в установленном порядке предписания государственного инспектора труда об устранении нарушения части второй статьи 15 настоящего Кодекса;судом в случае, если физическое лицо, являющееся исполнителем по указанному договору, обратилось непосредственно в суд, или по материалам (документам), направленным государственной инспекцией труда, иными органами и лицами, обладающими необходимыми для этого полномочиями в соответствии с федеральными законами.

Таким образом договор должен быть заключен в такой форме, что бы его не возможно было отнести договору который фактически регулирует трудовые отношения.

Как указать в договоре ГПХ сумму к выплате ( с удержанием НДФЛ или без)?

который раз сталкиваюсь с проблемой — как правильно и юридически и финансово грамотно указывать сумму договора ГПХ? У нас пишется так: Стоимость услуг, предусмотренных п.

1.1.и п. 1.2. настоящего Договора, составляет 20167 (Двадцать тысяч сто шестьдесят семь) рублей 00 копеек с удержанием налога НДФЛ. Мне кажется, исходя из этой формулировки не совсем понятно, вычитать из суммы 20167 13% или наоборот.

Подскажите, как надо точно это оформлять? Спасибо. Стоимость услуг, предусмотренных п.

1.1.и п. 1.2. настоящего Договора, составляет 20167 (Двадцать тысяч сто шестьдесят семь) рублей 00 копеек с удержанием налога НДФЛ. Нельзя включать в договор условие оплаты НДФЛ. который раз сталкиваюсь с проблемой — как правильно и юридически и финансово грамотно указывать сумму договора ГПХ?

У нас пишется так: Стоимость услуг, предусмотренных п.

1.1.и п. 1.2. настоящего Договора, составляет 20167 (Двадцать тысяч сто шестьдесят семь) рублей 00 копеек с удержанием налога НДФЛ.

Мне кажется, исходя из этой формулировки не совсем понятно, вычитать из суммы 20167 13% или наоборот. Подскажите, как надо точно это оформлять? Спасибо.

Как прописать ндфл в договоре оказания услуг

Добрый день.Оформляем договор возмездного оказания услуг с физ.лицом (не ИП).Вопрос — можно ли в таком договоре прописать, что НДФЛ платит сам Исполнитель (физик)?

Т.е. организация не удерживает с него 13%.Кто-нибудь сталкивался с этим на практике? Чем это грозит? P.S.: знаю, что есть нюансы.

Хотелось бы услышать мнение бухгалтеров.

Поддерживаю Ирину и от себя добавлю.

С физическим лицом, не зарегистрированным в качестве ИП, может быть заключен гражданско-правовой договор возмездного оказания услуг, предусмотренный гл. 39 Гражданского кодекса РФ. Из формулировок договора должно следовать то, что гражданин будет выполнять определенную работу, необходимую вашей организации.

При составлении договора следует обратить внимание на то, чтобы перечень услуг, оказываемых физическим лицом по договору, не дублирует обязанности ваших штатных сотрудников.Вознаграждение по договору оказания услуг физическим лицом облагается ндфл?

Обратите внимание: суммы расходов, которые исполнитель понес в связи с выполнением обязательств по договору (стоимость приобретенных материалов, сырья и инструментов, расходы на проезд и проживание вне места постоянного жительства) и которые возмещаются за счет заказчика, не облагаются страховыми взносами при условии их документального подтверждения (пп.«ж» п. 2 ч. 1 ст.

Ндфл с договора возмездного оказания услуг

Заработная плата работнику устанавливается в трудовом договоре в твердой сумме.

Периодичность выплаты: не реже, чем каждые полмесяца. Минимальный размер заработной платы ограничен МРОТ.

Кадровый учет Никакие кадровые документы на исполнителя работ по договору не оформляются, трудовая книжка не заполняется. В соответствии со статьей 3 Закона № 125-ФЗ страхователем признается юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с пунктом 1 статьи 5 Закона № 125-ФЗ.

Договор ГПХ: НДФЛ

Трудовые отношения заказчика и исполнителя по договору гражданско-правового характера регулируются не Трудовым Кодексом, а Гражданским.

Согласно нему, исполнитель (физическое лицо) является внештатным сотрудником.

Согласно ст. 208 п. 1 подп. 6 НК РФ, вознаграждение, которое выплачивают исполнителю, подлежит налогообложению. Организация, которая выступает заказчиком, является налоговыми агентом в отношении исполнителя. В его обязанности входит исчислить, удержать подоходный налог с выплачиваемых доходов, а затем перечислить его в бюджет (ст.

226 п. 2 НК РФ). Стоит учесть, что НДФЛ с доходов, которые в качестве исполнителя получает индивидуальный предприниматель (ИП), оплачивает он самостоятельно. Это правило указано в ст. 227 п 1, 2 НК РФ.

Что такое договор ГПХ

Словосочетание «договор ГПХ» расшифровывается как договор гражданско-правового характера.

Обычно он используется как альтернатива трудовому договору, если речь идет о привлечении физического лица для выполнения работ или оказания услуг без оформления его в штат организации.

В большинстве случаев под договором ГПХ понимается договор подряда (если физлицу поручается выполнение работы, имеющей вещественный результат), либо договор возмездного оказания услуг (если физлицу поручается совершение действий, не имеющих овеществленного результата).

Также возможно совмещение данных видов договоров в одном, если задание подразумевает, как осуществление деятельности, так и получение конкретного результата (п. 3 ст. ГК РФ). ВАЖНО. Стороны договора ГПХ называются не «работодатель» и «работник», а «заказчик» и «подрядчик» — в договоре подряда, или «заказчик» и «исполнитель» — в договоре оказания услуг. Это нужно учитывать при оформлении договора и сопутствующей документации (заявок, актов и т.п.).

Также в гражданско-правовом договоре не должно быть упоминаний о должности, режиме работы, премировании к праздникам и прочих терминов, характеризующих трудовые отношения. В противном случае такой договор может быть переквалифицирован в трудовой. А это грозит организации штрафом до 100 000 руб.

(ч. 4 ст. КоАП РФ) и налоговыми доначислениями.

Конференция ЮрКлуба

reywal 19 Май 2008 Сатир 19 Май 2008 и платит как налоговый агент с этой суммы НДФЛ в размере 13%. это в НК написано, так что в договоре совсем не нужно.

и платит как налоговый агент с этой суммы НДФЛ в размере 13%. это в НК написано, так что в договоре совсем не нужно. Если вас интересует налоговый аспект, то помимо НДФЛ уплачивается еще и ЕСН (кроме части, предназначенной на Соцстрах) Сатир 19 Май 2008 Вообщем, можно в договоре это и не указывать, как предусмотренное НК РФ?

У меня в договоре подряда написано: п.3.1 Цена (стоимость) подлежащих оказанию услуг по настоящему договору составляет 30 000 (Тридцать тысяч) рублей 00 копеек с учетом 13% НДФЛ.

п. 3.7 13% НДФЛ уплачивается Заказчиком. Заказчиком уплачивается 13% НДФЛ из суммы прописанный в п.

3.1 или эту сумму он передает физ. лицу а из своих средств платит 13% НДФЛ от суммы п. 3.1 договора(как в договоре в п.

3.1 должно быть написано чтобы физ. лицо с учетом 13% НДФЛ получил 30000) ?

Ответы юристов ( 1 ) Статья 226 НК РФ. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами 9.

Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.

! Обратите внимание: за заключение гражданско-правового договора на выполнение работ (услуг), который фактически регулирует трудовые отношения, предусмотрена административная ответственность в виде штрафа (ч. 3 ст.

Как в 1с провести ремонт и модернизацию основных средств

  1. Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.
  2. Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
  3. Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;

Теперь можно внести в справочник наш двигатель. Назовем его «Двигатель БМ-500».

  1. Д23 К70 – начислена оплата труда работникам, выполнившим ремонт;
  2. Д23 К10 — списаны необходимые материалы;
  3. Д23 К69 — начислены страховые взносы работникам, выполнившим ремонт;
  4. Д20 К23 – затраты отнесены на издержки производства.

Модернизация и реконструкция ОС: проводки Объекты ОС могут быть модернизированы и реконструированы. Инфо Ниже выбираем объект строительства и счет учета актива 08.03.

Нажимаем кнопку «Рассчитать сумму». Программа должна просуммировать стоимость двигателя и стоимость его замены. У меня так и вышло: На закладке «Основные средства» указываем основное средство, которое модернизируем, и нажимаем кнопку «Распределить».

Программа сама проставит суммы: Проводим документ и смотрим проводки в 1С по модернизации ОС: Как видно, стоимость основного средства увеличилась на 32 000 рублей. К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С.

  1. Теперь добавим на вкладке «Услуги» услугу по установке двигателя. Здесь никаких хитростей нет, услуга выбирается из справочника «Номенклатура», указывается количество и стоимость. Единственный момент – это счет затрат. По умолчанию он встает 26. Нужно, чтобы услуга была включена в стоимость модернизации. Поэтому меняем вручную счет затрат на 08.03.

Проводим документ.

Должны сформироваться следующие проводки: Стоимость двигателя и услуги по его установке собирается на счете 08.03. Модернизация основного средства в 1С Модернизация производится документом «Модернизация ОС». Поступление оформляется обычным документом поступления, только вид операции нужно выбрать «Объект строительства»: Заполняем необходимые реквизиты:

  1. Контрагента
  2. В табличной части 1С выбираем объект строительства. По умолчанию (по крайней мере, в моей базе данных) в разделе «Справочники» справочник «Объекты строительства» отсутствует. Его нужно добавить в выбранные команды. Заходим в меню «Справочники» и нажимаем кнопку настроек:
  3. Организацию
  4. Договор

В выпадающем списке нажимаем настройку навигации.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+