Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как заплатить налог ип по усн

Как заплатить налог ип по усн

Как заплатить налог ип по усн

Простой расчет УСН для ИП


Перейдем к главному и разберемся, сколько платить государству при УСН (для чайников – упрощенка). Существует 2 варианта ее применения:

  • УСН доходы;
  • УСН доходы минус расходы.

Процентная ставка в первом случае установлена на уровне 6%, во втором – 15%.

В отдельных субъектах РФ ставки могут быть снижены локальными нормативными актами, уточнить эту информацию можно на региональном сайте Федеральной налоговой службы. Также к УСН применимы налоговые каникулы (период, когда вообще не нужно платить налог на упрощенку).

Воспользоваться налоговыми каникулами могут индивидуальные предприниматели, которые занимаются деятельностью в сферах, определенных региональными законами (опубликованы на сайте ФНС). При налоговых каникулах не отменяется оплата страховых взносов.

На что важно обратить внимание для ИП: если доход за год превысит 300 000 руб., необходимо будет заплатить от суммы превышения 1% — страховые взносы в ПФР.

К счастью, эта сумма ограничена сверху: в 2020 году лимит страховых платежей в ПФ на упрощенке равен 234 832 руб. На примере – владелец интернет-магазина заработал за год 700 000 руб.

Помимо основных отчислений потребуется заплатить 1% от суммы дохода свыше 300 000 руб.

— взносы в Пенсионный фонд. Пример расчета: (700 000 – 300 000)=400 000 руб., 1 % от этой суммы составляет 4 000 руб.

4. Возможность работы плательщиков УСН с налогоплательщиками на других режимах

Пожалуй, единственным существенным минусом УСН является ограничение круга партнеров и покупателей теми, кому не надо учитывать входящий НДС.

Контрагент, работающий с НДС, скорее всего, откажется от работы с упрощенцем, если только его расходы на НДС не будут компенсированы более низкой ценой на ваши товары или услуги.

Виды и размер страховых взносов ИП на УСН

можно разделить на 3 группы:

  1. Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 8 426 рублей
  2. Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.
  3. Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 32 448 рублей.

Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2020 году составляет 40 874 рубля. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя. Напомним, что до 2018 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год.

Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

6. Какую отчетность должен сдавать ИП и куда

1) ИП сдает в срок до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, декларацию в налоговый орган по месту своей регистрации. Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N За несдачу вовремя декларации налоговый орган вправе: — наложить штраф в размере 5 % не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей; — приостановить операции по счету налогоплательщика.

В целях подтверждения сумм, указываемых в декларациях, ИП ведет учет доходов в книге учета доходов и расходов. Данную книгу налоговый орган может запросить по требованию в ходе камеральной и налоговой проверки. 2) Плательщики, не производящие выплат физическим лицам, освобождены от обязанности представлять расчет по страховым взносам.

3) ИП обязаны представлять статистическую отчетность в органы статистики.

Все формы статотчетности можно найти на официальном сайте Росстата в разделе «Формы федерального статистического наблюдения»; там размещен в том числе «Альбом форм федерального статистического наблюдения, сбор и обработка данных по которым осуществляются в системе Федеральной службы государственной статистики, на 2017 год».

Все формы статотчетности можно найти на официальном сайте Росстата в разделе «Формы федерального статистического наблюдения»; там размещен в том числе «Альбом форм федерального статистического наблюдения, сбор и обработка данных по которым осуществляются в системе Федеральной службы государственной статистики, на 2017 год».

В том же разделе опубликован Перечень форм федерального статистического наблюдения на 2017 год.

Кроме того, в целях оперативного информирования хозяйствующих субъектов о представлении ими форм статистической отчетности на интернет-портале Росстата по адресу statreg.gks.ru размещена информационно-поисковая система. Попасть в нее можно с главной страницы сайта через раздел «Информация для респондентов»/»Перечень респондентов, в отношении которых проводятся федеральные статистические наблюдения».

После указания кода по ОКПО, или ИНН, или ОГРН и ввода защитного кода будет составлен перечень форм, подлежащих представлению организацией. При отсутствии организации в перечне, опубликованном на , штрафные санкции по ст. 13.19 КоАП РФ не применяются, за исключением случаев, когда респондент был проинформирован (в том числе в письменной форме) о проведении в отношении его федерального статистического наблюдения по конкретным формам федерального статистического наблюдения, обязательным для представления.

Подтверждением отсутствия респондента в перечне могут быть скриншоты при условии, что они содержат определенные данные: дату и время получения информации с сайта в Интернете, данные о лице, которое произвело его выведение на экран и дальнейшую распечатку, данные о программном обеспечении и использованной компьютерной технике, наименование сайта, принадлежность заявителю. В этой ситуации скриншоты могут служить оправдательным документом.

4) Согласно п. 3 ст. 80 НК РФ сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год организации (индивидуальные предприниматели, привлекавшие в указанный период наемных работников) представляют не позднее 20 января текущего года. Таким образом, до тех пор, пока ИП не привлек к работе наемных работников, отчет о среднесписочной численности сдавать не нужно.

  1. , эксперт по бухгалтерскому учету, налогообложению и финансовому праву

«».

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Учет и отчетность ИП на УСН

ИП на упрощенке не обязаны вести бухгалтерский учет.

Они заполняют книгу учета доходов и расходов (КУДиР) и раз в год сдают налоговую декларацию.Налоговую декларацию подают раз в год до 30 апреля. Например, декларацию за 2020 год предприниматели должны сдать до 30 апреля 2020 года.Учет доходов и расходов. Все предприниматели на упрощенке обязаны вести книгу доходов и расходов.

Все предприниматели на упрощенке обязаны вести книгу доходов и расходов. В нее записывают доходы и расходы, которые влияют на налог.

ИП на УСН «Доходы» должны записывать только расходы, которые могут уменьшить налог: страховые взносы за себя и сотрудников, если они есть.Вести КУДиР можно в печатном или электронном виде. Электронную книгу в конце года распечатывают и прошивают. Сдавать и заверять КУДиР в налоговой не нужно.

Книга может понадобиться только при проверке. Если прошитой и пронумерованной книги не будет, ИП может получить штраф. Например, если книги нет больше двух лет, могут оштрафовать на 30 000 Р.Отчетность за работников.

Если ИП нанимает сотрудников, то он обязан платить за них налоги, взносы и составлять отчеты.Кассовая дисциплина.

Предприниматели на УСН, которые работают с наличными, должны соблюдать правила кассовой дисциплины.

Всего их два:

  • Наличную выручку из кассы нельзя тратить на произвольные цели. Например, нельзя покупать на нее ценные бумаги или новый автомобиль. Подробности есть в указании Банка России.
  • Максимальная сумма по договору с другими юрлицами не может превышать 100 000 Р.

Предприниматели, которые работают с платежами от физлиц, должны еще установить онлайн-кассу.Дополнительная отчетность. В некоторых случаях предпринимателям нужно платить другие налоги и отчитываться перед налоговой.

Например, при владении землей платят земельный налог, а при использовании воды из реки для полива — водный налог.

Какие налоги платит ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели на упрощенке платят сам налог и взносы.Ставка налога зависит от вида упрощенки.6% — для упрощенки «Доходы».

Эта система выгодна, если ИП оказывает услуги и у него мало расходов. Подойдет дизайнерам, интернет-маркетологам, редакторам.От 5% до 15% — для системы «Доходы минус расходы». Выгодно, если расходы больше 60% от выручки. Например, когда предприниматель закупает материалы или тратит деньги на обслуживание транспорта.
Например, когда предприниматель закупает материалы или тратит деньги на обслуживание транспорта.

Если расходы больше доходов, все равно придется заплатить минимальный налог — 1% от дохода.Ставка зависит от региона и вида деятельности. Например, в Ленинградской области ставка по УСН «Доходы минус расходы» — 5%, в Санкт-Петербурге — 7%.

О ставках в своем регионе узнавайте в местной налоговой.Кроме налогов ИП платят страховые взносы: фиксированные и дополнительные.Фиксированные идут на медстрахование и пенсию. В 2020 году это 36 238 Р, в 2020 — 40 874Р.Дополнительные нужно платить, если доход за год превышает 300 000 Р.

В этом случае рассчитывают 1% с дохода сверх этой суммы.

Если заработали 400 000 Р, то дополнительный взнос 1% от 100 000 Р. Это 1000 Р.

Порядок действий

Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода.

Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  1. Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  1. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день. Способы уплаты:

  1. Квитанция для безналичной оплаты
  2. Через банк-клиент

Уплата страховых взносов ИП за 2018 год

  • Страховые взносы, исчисленные с суммы, превышающей 300 000 рублей, уплачиваются не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом (т.е. по итогам 2018 года крайний срок — 01.07.2019).

    Такой платеж уменьшит авансовые платежи по налогу 2020 года. Например, если заплатить такой взнос в апреле 2020 года, то он уменьшит сумму налога (УСН) за первое полугодие 2020 года по сроку уплаты 25.07.2019.

  • Суммы страховых взносов за 2018 год (26 545 рублей и 5 840 рублей) должны быть уплачены ИП не позднее 31.12.2018.

    Страховые взносы можно было заплатить одной суммой или перечислять в бюджет частями равномерно в течение года.

    Менее болезненно расставаться с деньгами по частям, нежели одной суммой под Новый год, поэтому многие ИП уплачивают взносы по ¼ в квартал, уменьшая авансовые платежи по налогу.

Способы внесения удерживаемых сумм

Завершающим шагом в процедуре перечислений обязательных сборов является непосредственный перевод денежных средств. Но, как проще оплатить налог ИП при УСН в 6%?

Какие варианты внесения финансовых ресурсов существуют?В Российской Федерации для этого предусмотрено несколько способов:

  • Оплата наличными средствами по квитанции.
  • Через личный кабинет сайта налоговой службы.
  • Через терминал Сбербанка РФ.
  • С помощью онлайн-сервисов.

Для внесения наличных средств нужно обратиться в отделения любого банка либо на почту с квитанцией с обязательным заполнением реквизитов и указанием назначения платежа и произвести перевод.

Подтверждением перечисления налогов станет выданный чек.Через терминалы Сбербанка оплачивают обязательные сборы без взимания комиссии независимо от выбранного варианта внесения денежных средств — наличными либо путём перевода с лицевого счёта индивидуального предпринимателя.Официальный сайт ФНС, с помощью услуги «Заплати налоги» позволяет ИП самостоятельно оформить платёжные документы и благодаря онлайн-сервисам банков-партнёров произвести безналичный перевод обязательных взносов.Для последнего способа погашения сборов необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации и оформить личный . С помощью этого сервиса можно не только своевременно переводить денежные средства для внесения взносов, но и получить информацию о состоянии расчётов ИП (задолженность или переплата), распечатать заполненные платёжки и квитанции.В 2020 году в законодательство РФ внесены поправки в вопросы внесения налогов по результатам деятельности. Благодаря этому появилась возможность перечисления обязательных сборов третьими лицами.Мы подробно рассмотрели порядок уплаты налогов ИП на УСН в 2020 году и указали достоинства и обязательные условия для применения этого специального режима для погашения задолженности по сборам.

В заключение необходимо остановиться на предоставлении отчётности, предъявляемой бизнесменами в ФНС ежегодно. До 30 апреля следующего года предприниматели, применяемые упрощёнку, обязаны сдать декларацию по утверждённой форме 3-НДФЛ и, если при деятельности привлекается наёмный персонал, отчёты за сотрудников. Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Предприниматели стараются работать без наёмных сотрудников, чтобы не увеличивать свои расходы, ведь обязательные платежи Государство постоянно вносит новые поправки в налоговое законодательство, отчётность и учёт индивидуальных предпринимателей могут © 2020 Все про индивидуальное предпринимательство

Как заплатить налоги ИП онлайн

Если у индивидуального предпринимателя открыт расчетный счет, то заплатить налоги через интернет он может с помощью онлайн-банка.

Кстати, банки следят за тем, чтобы определенная доля полученных доходов ИП шла на оплату налогов и взносов. Поэтому лучше все платежи в бюджет проводить именно через расчетный счет, а не наличными или картой.

Иначе можно попасть в список неблагонадежных клиентов или доказывать банку, что налоги и взносы действительно перечисляются вовремя.

Те, кто пользуется специализированным бухгалтерским сервисом, тоже могут заплатить налоги или взносы ИП онлайн. Но для этого надо оформить усиленную электронную подпись. Если же у ИП нет ни расчетного счета, ни доступа к бухгалтерскому сервису, заплатить налоги онлайн он может через . Это бесплатно и не требует наличия .

Это бесплатно и не требует наличия .

Если вы платите налоги и взносы ИП за себя, то выбирайте первую иконку. Заполнять платежный документ будем с нуля, поэтому на следующем экране нажмите на «Заполнение всех платежных реквизитов документа».

Для оплаты налогов ИП онлайн без расчетного счета выбираем платежный документ.

Подготовьте номер своей ИФНС и код ОКТМО, эти данные есть в листе записи ЕГРИП. Если не знаете эти реквизиты, то проставьте галочку «Определить по адресу».

Здесь надо будет ввести свой почтовый индекс и полный адрес прописки.

Переходим к заполнению платежных реквизитов. Проще всего это сделать с помощью кодов КБК из таблицы выше.

Код вводится без пробелов, например, для УСН Доходы в виде 18210501011011000110.

Название налога при этом заполнится автоматически.

Но можно пойти обратным путем и выбрать вид платежа из выпадающего списка. В этом случае КБК вводить не надо.

Для выбора платежа на УСН Доходы надо выбрать «Налоги на совокупный доход» и «Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы». КБК после этого заполнится автоматически.

На следующем экране выберите статус плательщика, для ИП это «09».

Здесь же надо указать основание платежа, в нашем примере это «ТП – платежи текущего года», и сумму налога.

Последние данные для формирования платежного документа — полное имя предпринимателя и его ИНН.

Без идентификационного номера провести оплату налогов ИП онлайн невозможно.

На этом заполнение платежного документа закончено. На следующем экране программа предложит выбрать способ уплаты. Надо выбрать «Через сайт кредитной организации» и конкретный банк из предложенного списка.

Сохраняйте электронный документ о прохождении платежа. Кроме того, можно использовать этот сервис и для оплаты наличными или картой через банк. Для этого последнем шаге надо выбрать «Сформировать квитанцию» и распечатать ее.

В этом случае у вас останется бумажный документ с отметкой банка об уплате.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 5 5 1 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Налоговый календарь

Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год до 30.04.2020

  1. Автоматизация бухучета
  2. Снижение налогов
  3. Шаблоны бланков
  4. Электронная отчетность
  5. Консультации бухгалтеров
  6. Сверка с ФНС

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Защита интересов в суде
  2. Проверка контрагентов
  3. Онлайн-сервис для контроля
  4. Персональная команда + бизнес-ассистент
  5. Специалисты из вашей отрасли

Шаг 2

Теперь нужно заполнить платежный документ на рассчитанную сумму налога по итогам отчетного периода.

ВАЖНО: Уплату авансовых платежей по УСН за первый, второй и третий кварталы необходимо производить до 25 числа месяца, который последует за каждым из кварталов. Годовой налог надо оплатить до 30 апреля следующего календарного года. Эти правила предусмотрены статьями .

Помощь в подготовке платежного документа вам окажет сайт ФНС. Надо зайти в раздел «» и набрать подраздел «Заплати налоги».

Далее выбираем функционал «Заполнить платежное поручение». Теперь нужно последовательно заполнять все требуемые сервисом графы. Сначала вводим код своей ИФНС, далее выбираем нужное нам ОКАТО по месту нахождения ИП или ЮЛ из представленного списка.

Потом последует выбор: платежный документ (квитанция) или платежное поручение. В первом случае вы сможете совершить уплату в любом отделении банковского учреждения, осуществляющем рассчетно-кассовое обслуживание физлиц. А во втором варианте вы сможете перечислить налог со своего расчетного счета (при его наличии).

Для квитанции потребуется выбрать:

  1. ФИО;
  2. Ввести КБК — 18210501011011000110 (для УСН доходы) или 8210501021011000110 (для УСН доходы минус расходы);
  3. ИНН;
  4. Налоговый период – КВ (квартальный платеж) и выбираете квартал и год, за который платите налог;
  5. Статус лица — 09 налогоплательщик ИП;
  6. Сумму налога.
  7. Адрес;
  8. Основание платежа – ТП (текущие платежи);
  9. Тип платежа – уплата налога

После заполнения всех граф вам представится возможность распечатать квитанцию, с ней можно идти в банк и вносить деньги.

Для платежки потребуется выбрать:

  1. Ввести КБК — 18210501011011000110 (для УСН доходы) или 8210501021011000110 (для УСН доходы минус расходы);
  2. Статус лица — 09 (налогоплательщик ИП) или 01 (налогоплательщик ЮЛ);
  3. Ввести реквизиты ИП или ЮЛ;
  4. Основание платежа – ТП (текущие платежи);
  5. Тип платежа – АП (авансовый платеж) при оплате с первого по третий квартал УСН или НС (уплата налога) при оплате за год УСН;
  6. Дату платежного поручения;
  7. Налоговый период – КВ (квартальный платеж) и выбираете квартал и год, за который платите налог;
  8. Очередность -03;
  9. Сумму налога.

После заполнения всех граф вам представится возможность распечатать платежное поручение, с ним можно идти в свой банк. Теперь в вашем распоряжении подробное руководство по уплате УСН. Понравилась статья? +10

  1. Оцените статью(1 проголосовал. Оценка: 2 из 5)

Подпишись на канал .ТегиКатегории

Подача декларации

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

  1. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме (зарегистрирован в Минюсте России 25.03.2016 № 41552) утверждены форма налоговой декларации и порядок ее заполнения.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+