Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - Нужно ли после вступления в наследство платить подоходный налог

Нужно ли после вступления в наследство платить подоходный налог

Нужно ли после вступления в наследство платить подоходный налог

Юридическая справка

В России существует понятие «налог на наследство». Однако термин используется только в особых случаях, так как в 2005 году такой налог был практически упразднен.

Однако получить наследство бесплатно все равно не получится. На смену налогу пришло понятие госпошлины.

Госпошлина рассчитывается, исходя из оценочной стоимости имущества наследодателя. Однако в отличие от прежней формы с налогообложением, цена за принятие наследства стала намного меньше.

А степень родства с умершим почти не влияет на сумму выплат. Несмотря на серьезные поправки в законах о наследовании, некоторые типы собственности умершего все еще облагаются налогом.

Кроме того, после на получателя ложится обязанность выплачивать налоги с полученного имущества, а также задолженности по ним. К примеру, транспортный взнос.

Налоги на продажи квартиры в части наследства

Продажа любого имущества приводит к получению дохода, а доход по российским законам облагается подоходным налогом.

Соответственно, с продажи квартиры также нужно платить такой налог, независимо от того, получена ли она по наследству или стала собственностью продавца иным путём. Единственная особенность касается не самого факта получения квартиры в наследство, а времени, прошедшего с этого момента и до момента её продажи.

Государственная пошлина при вступлении в наследство

Но следует иметь в виду, что за налог, который уже 14 лет как отменен и не подлежит оплате, часто ошибочно принимается другой обязательный платеж – государственную пошлину за выдачу Свидетельства о наследстве.

Размер госпошлины зависит не от того, по закону или по завещанию происходит наследование, а от степени родственных отношений между наследодателем и наследниками.

Размер налога без завещания

Государственная пошлина состоит из двух частей:

  1. за совершение нотариальных действий – оплачивается преемником при обращении к нотариусу и оформлении первичных документов относительно открытия наследственного производства;
  2. за выдачу свидетельства о наследственном праве.

Сумма госпошлины рассчитывается индивидуально и зависит от нескольких факторов: к какой очереди наследников относится родственник, какова стоимость имущества.Согласно ст.

333.24 НК РФ в 2021 году размер нотариального платежа (ГП за наследственное производство) составляет:

  1. заверение совершенного завещания – 100 руб.;
  2. меры по описи и охране наследственной массы (имущества) – 600 руб.
  3. вскрытие и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;

Важно! Согласно ст. 333.24 НК РФ для всех нотариусов устанавливается единая стоимость услуг.Если для совершения нотариальных действий нотариус вынужден выехать на территорию клиента, то согласно статьи 333.25 сумма ГП к оплате должна быть увеличена в 1,5 раза. за получение свидетельства о праве наследования пересматривается ежегодно.Если наследство получено без завещания, то есть по закону, процент ГП в 2021 году равен:

  • Для остальных родственников – 0,6% от стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.
  • Для близких родственников (сыновья или дочери, переживший супруг или супруга, родители), браться и сестры (родные и сводные) – 0,3% от стоимости имущества, максимум 100 тысяч рублей.

Налог на наследство не по завещанию

Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти.

Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству. Это происходит в случаях:

  1. нет наследников;
  2. в завещании указаны наследники, лишенные наследства;
  3. отказ от наследования;
  4. иные частные случаи.
  5. завещание недействительно;
  6. нет завещания;
  7. в завещании не указано все имущество;

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования.

При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди.

При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее. При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности. Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст.

Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст.

1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

Какой налог при вступлении в наследство?

Анонимный вопрос · 9 февраля 201830,7 K5 · ИнтересноВы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями5 ответов · 23Специалист по налогам, пенсиям и законодательству · ПодписатьсяНалог при наследовании по закону был отменён, но при оформлении наследства гражданам все равно приходится оплачивать некоторые суммы: — государственная пошлина – для наследников первой очереди 3%, для всех остальных 6%; — оплата действий нотариуса; — прочие издержки на оформление документов.

Кроме того, гражданин, получивший наследство, обязан ежегодно оплачивать налог. Читать далее7 · Хороший ответ34 · 13,7 Kвы уверены, что 3 и 6 %, а не 0,3 и 0,6%?Ответить165Ещё 5 комментариевНаписать комментарий.Реклама · 24ПодписатьсяРанее граждане обязательно должны были оплачивать налог на полученное наследство.

В 2005 году эта норма была упразднена.

Несмотря на то, что Налоговый кодекс РФ не предполагает уплату налога, отдельные виды сборов при получении наследства остались. Заплатить придется при получении в наследство: 1.

вознаграждения за создание авторского произведения; 2. созданной. Читать далее9 · Хороший ответ2 · 1,4 KНаписать комментарий.

от имени Консультация с юристом по телефону 8 (800) 707-28-04 · ПодписатьсяСогласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации **наследство не попадает под налогообложение**, это касается наследства как в имущественной, так и в денежной форме. Налог на наследство предусмотрен на доход, который поступает при использовании авторских прав или патентов. Однако чтобы принять наследство необходимо оплатить госпошлину.

Она взимается. Читать далее6 · Хороший ответ2 · 1,2 KНаписать комментарий. от имени Консультация с юристом по телефону 8 (800) 707-28-04 · ПодписатьсяДо 01.07.2005 года необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи.

В настоящее время термин «налог на наследство» употребляется в значении уплаты госпошлины. Законодательное регулирование ее уплаты представлено в главе 63 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Размер госпошлины при принятии наследства.

Читать далее3 · Хороший ответ2 · 1,0 KНаписать комментарий.Реклама скрыт()Читайте также · 1,0 KСисадмин, немного блогер lifeservice.meЕсли нет завещания, то процесс такой:

  1. Выписка из домовой книги умершего;
  2. Заявление написанное вами, свидетельство о смерти;
  3. Бумаги, подтверждающие ваше родство;
  4. Информация об иных наследниках (известная вам);

Нотариус документы на квартиру:

  1. Документы из управляющей компании.
  2. Правоустанавливающие документы (Договор купли-продажи, решение суда, приватизации и т.д.)
  3. Выписку из Росреестра;

У вас есть 6 месяцев для оформления.

Госпошлина 0,3% от стоимости квартиры, но не более 100 000 рублей. Но есть и льготы освобождающие от уплаты (совместное проживание, инвалидность и пр.)8 · Хороший ответ · 3,7 K от имени Консультация с юристом по телефону 8 (800) 707-28-04 · Согласно действующему законодательству Российской Федерации преемники имущества (как по завещанию так и по закону) физические лица освобождены от налога при вступлении наследства.
Но есть и льготы освобождающие от уплаты (совместное проживание, инвалидность и пр.)8 · Хороший ответ · 3,7 K от имени Консультация с юристом по телефону 8 (800) 707-28-04 · Согласно действующему законодательству Российской Федерации преемники имущества (как по завещанию так и по закону) физические лица освобождены от налога при вступлении наследства.

Наследнику вменяется лишь оплата госпошлины, размер которой вычисляют с учетом степени родства с наследодателем и оценочной стоимости имущества.Преемники наследства первой и второй очередей (супруги, дети, родители или родители родителей, братья и сестры соответственно), обязаны заплатить 0,3% суммы, в которую оценено полученное наследство. При этом наибольший размер суммы госпошлины не может превысить 100 тыс.

рублей. Преемники наследства третьей очереди и далее обязаны выплатить 0,6% от оценочной суммы на унаследованное имущество. Порог максимальной суммы госпошлины – 1 млн рублей.Также наследнику придется заплатить за услуги техническо-правового характера нотариусу, перечислить пошлину за регистрацию прав на недвижимость и автотранспорт, оплачивать иные сборы, связанные с оформлением отдельных видов документов.2 · Хороший ответ · 1,5 K от имени ГК РФ Статья 1142.

Наследники первой очереди

  • Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.
  • Внуки наследодателя и их потомки наследуют по праву представления.

ГК РФ Статья 1141. Общие положения

  • Наследники одной очереди наследуют в равных долях, за исключением наследников, наследующих по праву представления

Так же вы можете прочитать близкие статьи об и 16 · Хороший ответ11 · 15,4 K от имени Консультация с юристом по телефону 8 (800) 707-28-04 · Действия наследника, направленные на принятие наследства без завещания, могут быть юридическими или фактическими. В первом случае принятие наследства осуществляется путем подачи соответствующего заявления нотариусу, во втором — путем фактического принятия наследства (ст.

1153 ГК РФ). По желанию наследник может подать нотариусу заявление о принятии наследства, даже если он уже принял наследство фактически.Заявление о принятии наследником наследства или заявление наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство подается нотариусу по месту открытия наследства или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу (п.1 ст.

1153 ГК РФ).Заявление о принятии наследства должно быть подано в письменной форме (ст.

62 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате).К заявлению должны быть приложены следующие документы:

  • Документ, подтверждающий принадлежность заявителя к текущей очереди наследования.
  • Правоустанавливающие акты на наследственное имущество.
  • Подтверждение прав заявителя, наследующего на особых основаниях.
  • Документы, устанавливающие льготы наследополучателя.
  • Свидетельство о смерти наследодателя.
  • Справка о месте открытия наследства.
  • Удостоверение личности заявителя.
  • Официальное подтверждение полномочий представителя преемника.
  • Квитанция об оплате госпошлины.
  • Отчет об определении оценочной стоимости оформляемого имущества.

Фактическое принятие наследства означает, что пока не доказано иное, наследник считается принявшим наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства. Хороший ответ · 2,9 K от имени Консультация с юристом по телефону 8 (800) 707-28-04 · Долги по выплате налогов передаются по наследству совместно с наследуемым имуществом.Согласно статье 1175 Гражданского кодекса Российской Федерации наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно. Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.Лица, принявшие наследство отвечают по кредитным долгам, займам, долгам различных сделок, также задолженностей по налогам.

Долги могут состоять из основного долга и процентов, штрафов, пени.Передающимися являются долги:· по коммунальным услугам;· по газу, электричеству, телефонным услугам;· долги по кредитным карточкам;· долги по налогам.Однако есть долги, которые по наследству не передаются.К таким долгам относятся:· долги по обязательствам, которые прямо связаны с личностью умершего наследодателя. Как пример можно назвать, например, алименты.

Но если судом, невыплаченная должником вовремя установленная сумма алиментов, признана задолженностью, то она передаётся по наследству;· долги, связанные с действиями наследодателя, причинившими вред жизни, состоянию здоровья, имуществу граждан;· если был причинён материальный или моральный вред;· долги, связанные с страховыми компенсациями.Если, в установленном законом порядке, последовал отказ от принятия наследства, то долг наследнику не передаётся.1 · Хороший ответ · 476

Когда наследнику придется заплатить налоги

4 июля 2018Считается, что при вступлении в наследство никаких налогов платить не нужно.

Отчасти это действительно так: начиная с 2006 года, закон освободил граждан от уплаты подоходного налога при вступлении в наследство. Но это лишь одна льгота: не следует забывать о том, что принятие наследства порождает массу дополнительных обязательств, в т.ч. и по уплате иных налогов, об освобождении от которых в законе ничего не говорится.

и по уплате иных налогов, об освобождении от которых в законе ничего не говорится. Разберем все случаи, когда наследнику все же придется платить налог.1.

Подоходный налог. Да, от подоходного налога наследники освобождены, но от какого? От того, который начисляется на доход, полученный гражданином в виде приращения имущества за счет наследства. При этом они не освобождены законом от уплаты НДФЛ в двух случаях:- если по наследству перешли права на объект интеллектуальной собственности (произведение, изобретение, промышленный образец или полезную модель),- если пришлось делить недвижимое имущество между несколькими наследниками путем его продажи.

Часто бывает, что недвижимость разделить в реальных долях невозможно, поэтому единственным выходом остается продать ее и поделить деньги.

А в случае продажи наследственной недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, владелец должен заплатить налог с вырученной суммы. Можно только снизить налог на сумму обоснованных расходов (например, представить в налоговую соглашение о разделе денег между наследниками).2. Налог на имущество. Как известно, по наследству переходит право собственности, а собственник обязан нести бремя содержания своего имущества.

Налог на имущество. Как известно, по наследству переходит право собственности, а собственник обязан нести бремя содержания своего имущества. Объекты недвижимости, которые находятся в собственности физических лиц (квартира, дом, гараж, машино-место, хозяйственные постройки и все иные здания и сооружения), облагаются специальным налогом – налог на имущество физических лиц. Причем не стоит рассчитывать на то, что налог будет начисляться с того момента, как будет зарегистрировано право собственности наследника: в таком случае у многих был бы соблазн освободиться от налогов, затягивая момент регистрации.

Закон перекрыл эту лазейку и предусмотрел, что налог на имущество для наследников исчисляется с момента открытия наследства (т.е. со дня смерти наследодателя).

Получается, что в течение 6-ти месяцев как минимум (которые отводятся для вступления в наследство) наследник еще не является полноправным собственником недвижимости, но при этом уже задолжал налоговой службе некую сумму. Откуда налоговая узнает о том, что у наследника появилось налогооблагаемое имущество? Об этом ей сообщает нотариус, выдавая свидетельство о праве на наследство.

Поэтому скрыться от «всевидящего ока» не удастся.3. Земельный налог. Если по наследству перешел земельный участок, то наследник теперь должен платить еще и земельный налог.

Правила начисления те же, что и для имущественного налога: обязанность по уплате возникает с момента открытия наследства, а не с даты регистрации собственности.4. Долги наследодателя по налогам.

По наследству переходит не только имущество, но и долги наследодателя.

Поэтому на наследника, принявшего наследство, возлагается обязанность оплатить задолженность по налогам за наследодателя. Но нужно учитывать два важных момента:1) Ответственность наследника по долгам наследодателя ограничена стоимостью имущества, которое перешло к нему по наследству. Наследник не обязан оплачивать чужие долги за счет собственного имущества,2) Обязанность по уплате налогов за наследодателя снимается, если при жизни тот не получал соответствующее налоговое уведомление.

Это применимо к тем видам налогов, которые начисляются самой налоговой, – транспортный, земельный и налог на имущество. По закону обязанность по уплате соответствующих налогов возникает не раньше получения гражданином налогового уведомления.

А если уведомления не было, то и обязанность не наступила – следовательно, к наследнику она перейти не могла.

Параллельные расходы

Какие выплаты возлагаются на правопреемников кроме госпошлины?

Пошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников.

Дополнительные издержки Юридические действия или услугиРасходы (руб.) Выдача дубликатов документов100 Оформление доверенности 200 Оглашение закрытого завещания300 Охрана наследственного имущества600 Нотариальные услугиот 500 до 1000 Судебные разбирательства Судебные разбирательстваРасходы (руб.) Подача заявление об оспаривании завещания300 Подача заявление о продлении сроков на принятие наследства300 Установление юридических фактов300 Услуги адвоката (защита интересов клиента в суде 1 инстанции)от 15 до 45 тыс.

Регистрация имущественных прав Регистрация имущественных правРасходы (руб.) Оформление недвижимости2000 Доля в жилплощади многоквартирного дома200 Дачный участок350 Инвестиционный пай на недвижимое имущество 22 тыс.

Прочие расходы Прочие издержкиРасходы (руб.) Оценка имуществаот 3000 Копии бумагЗависит от количества листов Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильем претендентам переходят и долги наследодателя.

Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность. Иначе наследникам .

Каков размер государственной пошлины на получаемое наследство?

На размер государственной пошлины влияют оценочная стоимость наследуемой квартиры и степень родства наследника с наследодателем.

Наследники сами вправе выбрать вид стоимости квартиры: рыночная, кадастровая или инвентаризационная, и предоставить подтверждающие цену документы в нотариат. По закону близкие родственники обязаны заплатить пошлину в размере 0,3% от стоимости квартиры, но не более 100 тысяч рублей.

Дальние родственники и наследники, не состоящие с наследодателем в родстве, должны заплатить сумму, составляющую до 0,6% от стоимости квартиры, но не превышающую 1 млн. рублей. Например: Мария П. унаследовала от своего деда квартиру стоимостью 3 миллиона рублей.

Таким образом, она должна заплатить пошлину в размере 9 000 рублей (3 млн.

х 0,3%). Афанасий К. унаследовал от своей троюродной бабушки квартиру стоимостью 5,5 миллионов рублей.

Таким образом, он должен заплатить пошлину в размере 33 000 рублей (5,5 млн. х 0,6%). Если квартиру наследуют двое и более людей, то размер государственной пошлины, обязательной к выплате каждым из них, будет пропорционален доле наследуемого имущества.

Заплатив пошлину, обязательно сохраните квитанцию, поскольку это единственный документ, подтверждающий данную операцию.

Платится ли налог при альтернативной сделке купли-продажи?

Принятый недавно термин “альтернативная сделка” представляет собой обычный обмен квартирами, существующий раньше. То есть одна жилплощадь меняется на другую.

В результате наследство передается третьему лицу по совместной договоренности. Ошибкой будет считать, что нотариус не сообщает в налоговую службу о том, что оформил договор.

Сделать это он обязан сразу же после заверения подписей. То есть уклониться от налогов не удастся.

Не указывать в договоре цены и постараться сделать сделку безвозмездной — попасть в поле зрения налоговиков в качестве нарушителя. Неприятности появятся сразу же, как только завершится оперативная работа инспекторов. То же касается и другой альтернативы – договора дарения.

Некоторые люди якобы наследство передают в дар. Это означает, что денег никто не получает и платить подоходный налог не нужно. Но подобная схема хорошо известна и незаконна.

Если инспектор докажет, что оплата была, ответственность наступит тут же.

Тем более есть риск остаться и без квартиры (наследства), и без денег. “Черные” риэлторы до сих пор успешно пользуются различными уловками, убеждают в целесообразности экономии, сулят прибыль.

Итог – расторжение договора, перечисленные мошенникам финансы и судебное разбирательство.

После вынесения судебного решения покупатель не может пользоваться квартирой, вернуть затраченные денежные средства также не получится.

Для этого нужны документальные доказательства, а их нет.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п.

18 ст. 217 НК РФ). Пример: Дубровин Л.П.

получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению.

Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог. При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения. Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей.

Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п.

18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ). Пример: В 2021 году Каменистый Д.И.

после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы.

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом.

Поэтому по окончании 2021 года (до 30 апреля 2021 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб.

до 15 июля 2021 года.

Перечень документов и затраты

Прежде, чем совершить сделку, что получена по наследству, подготовьте:

  1. свидетельство, в котором говорится о том, что продавец является законным наследником продаваемого объекта;
  2. техдокументация на помещение;
  3. справка от УК, ТСЖ или ЖЭКа об отсутствии задолженности по коммунальным платежам по предмету сделки;
  4. нотариально заверенное подтверждение об отсутствии претензий на наследство от имевших на него право.
  5. правоустанавливающий документ;
  6. согласие супруга при необходимости (пункт в брачном контракте);

В тех случаях, когда одна из сторон сделки не может явиться лично и присылает представителя, у которого при себе нотариально заверенная доверенность на совершение действий от лица доверителя.Совершение такой сделки влечет за собой траты. И если, принимая наследство никакого налога платить нужно не было, то теперь, при продаже, такая необходимость появилась.

Налогообложение обусловлено тем, что реализуемое унаследованное имущество считается доходом.Но платится ли он или же нет – зависит от того, как долго собственник владеет наследством. Следует также упомянуть, что для граждан России НДФЛ составляет 13%, тогда как для нерезидентов страны он равен 30%.

Владеющий более 3 лет не платит ничего.Сделки с недвижимостью – кропотливый процесс, необходимо знать, какой налог платится. А если он касается наследованного имущества, тогда процедура осложняется еще больше.

Потому люди предпочитают обращаться к специалистам, так как порой самостоятельно можно не знать, каковы налоги на продажу и покупку квартиры, какие нюансы учесть, чтобы не заплатить больше, чем можно.

Как продать без взимания налогов

Чтобы продать унаследованную недвижимость без уплаты налогов, необходимо, чтобы оно находилось в собственности наследника не менее трехлетнего периода:

  • За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;
  • Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.
  • Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
  • Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+