Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Облагается ли налогом подарок

Облагается ли налогом подарок

Облагается ли налогом подарок

Цветы — это тоже подарок, но только для живых


В налоговом кодексе нет исключений, когда какой-то предмет не считается подарком от компании. Цветы — это тоже подарок, такой же, как сертификат, плед или набор из магазина косметики.

Если цветы проходят по документам и вручаются от имени организации, их включают в ту сумму, с которой начисляют НДФЛ.Если директор или мэр покупают цветы от себя, то налога не будет. Но если от имени компании и под подпись, это повод начислить НДФЛ. Совесть мэра тут ни при чем: есть нормы налогового кодекса, которые все должны соблюдать.
Совесть мэра тут ни при чем: есть нормы налогового кодекса, которые все должны соблюдать.

Исключение — цветы для траурных мероприятий.

Минфин объяснял, что в таких случаях НДФЛ не начисляют, Еще есть особенности с подарками и цветами для ветеранов. Там безналоговый лимит не 4 тысячи, а 10 тысяч рублей.

А с подарков за счет бюджета налога вообще не будет.На самом деле цветы могли бы тоже исключить из списка подарков, с которых нужно платить налог. Это не имущество, их нельзя перепродать, от них нет никакой выгоды, даже в натуральной форме. В этой омской истории женщина вообще оставила цветы в роддоме.

Требовать за них налог несправедливо, но пока такой оговорки в налоговом кодексе нет.

Ну и что? 03.07.18

Как можно избежать налога?

Если Вы получили в подарок от не близкого родственника квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его? К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет.

В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам: 1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы.

Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется.

В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет. 2) Заключение фиктивного договора купли-продажи.

В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

  1. должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения квартиры). Однако в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: ).
  2. будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 или 5 лет;

В любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения. Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Когда презент облагается налогом

Оплата НДФЛ с подарка — это обязанность стороны, являющейся получателем дара.

Гражданин, который передал в пользование ценность, не должен делать отчисления, так как никакого дохода он в результате своего действия не получает.Согласно законодательству, даритель вправе удержать сумму налоговых отчислений со своего презента. В этом случае НДФЛ будет взят с него, а не получателя.Согласно п.

1 статьи Гражданского кодекса, подарок — это безвозмездная передача прав на владение дарителем следующих ценностей:

  1. недвижимость.
  2. вещи;
  3. деньги;
  4. призы или выигрыши;
  5. ценные бумаги;

Если юридическое лицо или предприниматель являются дарителями, то презент не подлежит налогообложению, если его стоимость оценена в сумму, равную меньше 4000 руб.

Если гражданин в течение календарного года получил от работодателя один или несколько подарков, чья общая сумма превышает 4000 руб., то получателю дара придется оплатить налог.Важно! Презент может быть как в денежной, так и натуральной формах.Если даритель — это стороннее физическое лицо, не считающееся близким родственником, то налог необходимо будет отчислять при получении следующих даров:

  1. автомобиль;
  2. ПАИ;
  3. объект недвижимого имущества;
  4. акции;
  5. доля в обществах с ограниченной ответственностью.

Именно эти подарки указаны в 18 пункте статьи НК РФ, облагаемые подоходным налогом в размере 13%.Не взимается НДФЛ и с денежных подарков от посторонних лиц.

ФНС не следует уведомлять о получении денежного вознаграждения, независимо от его размера. Но это ограничение не относится к гражданам, проходящим государственную службу.Не следует путать денежный подарок и приз, врученный от посторонних лиц.

Деньги, подаренные на день рождения, свадьбу, либо другому поводу, не будут являться доходом. Призы, полученные в результате конкурсов или специальных акций, облагаются налогом.Часто участникам выдают подарочные сертификаты или подарки в виде техники, приборов, и т. д. Если их стоимость превышает 4000 рублей, то получатель будет вынужден внести в ФНС в размере 35% от суммы.Важно!

Призы, выигранные в лотерею или казино, облагаются подоходным налогом, равным в размере 13% от суммы.В российском законодательстве понятия «подарок» и «приз» различны. Под последним подразумеваются вещи, которые были получены гражданином, принявшим участие в шоу, акциях или конкурсах.

Следует уточнять у организаторов, каким образом зарегистрирован презент: от этого будет зависеть процентная ставка.Налог с дара может быть оплачен как получателем, так и организатором мероприятий. В большинстве случаев если презент — это деньги, то даритель самостоятельно удерживает необходимую сумму.

Если выигранный приз — это вещь, то налог с нее должен перечислить победитель. На организатора возлагается обязанность сообщить в ФНС о стоимости подарка и данные получателя.

Что говорит закон?

Согласно закону, 13% НДФЛ с полученных доходов уплачивают:

  1. физлица-, получившие доход на территории РФ.
  2. физлица-, при этом учитываются доходы, полученные как на территории РФ, так и за ее пределами;

При этом под доходом понимаются и деньги, и движимое и недвижимое имущество, акции, доли, паи и прочий доход в натуральном выражении.Требуется оплатить налог и с продажи квартиры. При этом необходимо учитывать нормы, указанные в ст.

217.1 НК РФ. Налогообложению подлежат сделки, если ранее недвижимость находилась в собственности менее трех лет (для объектов, полученных по договору ренты, полученных в дар или в результате приватизации) или менее пяти лет (для прочих объектов). В качестве базы для расчета суммы налога принимается кадастровая стоимость квартиры.

Т.е. 13% рассчитывается от нее.Исключение делается только для близких родственников и членов семьи (абз.2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ): сделки в форме дарения между ними налогом не облагаются. Если же даритель и одаряемый в родстве не состоят –налог платить придется.Что же касается дарения денег, то в НК РФ имеется интересная лазейка, а именно абз.1 п.18.1 ст.
Если же даритель и одаряемый в родстве не состоят –налог платить придется.Что же касается дарения денег, то в НК РФ имеется интересная лазейка, а именно абз.1 п.18.1 ст. 217 НК РФ. Согласно данному пункту, доход, полученный в денежной и натуральной форме от физических лиц в порядке дарения налогообложению не подлежит, если только это не:

  1. , доли, паи.
  2. транспортное средство;
  3. недвижимость;

Т.е.

если объектом дара выступает что-либо, кроме вышеперечисленного (например –деньги), то налог платить не нужно, при этом наличие или отсутствие родственных связей значения не имеют. По этому поводу ФНС дала отдельные пояснения в Письме N ЕД-4-3/11325@ от 10.07.2012.

Что делать, если при поездке заграницу отказали в лечении?

А как быть со страховкой?

12 марВы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 782У кого много ответов, должно быть еще больше вопросов.Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, освобождаются от налогообложения доходы, полученные в порядке дарения, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).Если близкие родственники, между которыми планируется заключить договор дарения квартиры, перечислены выше, то налог по сделке не возникнет.4715 · 22,3 K · 141Сайт о налогах граждан России. Ответы на вопросы, разъяснения, формы.Неправда. Все перечисленные налоги вы как были обязаны платить, так и будете обязаны платить.

С 2020 года появляется лишь новый способ уплаты налогов.

Обычно каждый налог платят отдельно по своим реквизитам.

Поэтому чтобы заплатить, например, 4 налога (налог на доходы, налог на имущество, транспортный и земельный налог) нужно иметь 4 квитанции с разными реквизитами на уплату.Теперь появляется новый способ уплаты — единый платеж.

Вы можете перечислить все 4 налога «кучей» по одной квитанции. А уж налоговая самостоятельно их распределит по видам налогов. И вот этот способ уплаты и является добровольным.То есть вы вправе выбрать способ уплаты налога:

  1. первый — по каждому налогу отдельная квитанция;
  2. второй — одна квитанция по всем налогам.

Второй способ является добровольным.

Вы можете либо платить налог «по старинке» первым способом, либо единым платежом (вторым способом). Но в любом случае платить налоги придется.В интернете распространили ролик с человеком, который утверждает, что все налоги вдруг стали добровольными.

Он даже приводит ссылки на законы.

Этот человек либо полуграмотный дурачок, либо провокатор. Я точно не знаю . Про то, что говорится в законе я написал.138 · 7,8 K · -3Специалист по налогам, пенсиям и законодательству · Договор гражданско-правового характера подразумевает отношения «заказчик-исполнитель», а не «работник-работодатель».
Я точно не знаю . Про то, что говорится в законе я написал.138 · 7,8 K · -3Специалист по налогам, пенсиям и законодательству · Договор гражданско-правового характера подразумевает отношения «заказчик-исполнитель», а не «работник-работодатель».

Работник не принимается на постоянную должность, он нанимается только для выполнения какой-либо работы согласно заключенного договора. Регистрировать его в ПФР, ФСС и ФНС не нужно, поскольку оплата его услуг не является заработной платой.

В редких случаях в договоре прописывается обязанность заказчика поставить на учет исполнителя. Тогда согласно общему порядку заказчик должен оформить работника на штатную должность и перечислять за него налоги и взносы от полученного ежемесячного дохода сотрудника:

  1. социальное страхование – 2,9%;
  2. пенсионное страхование – 22%;
  3. медицинское страхование – 5,1%;
  4. НДФЛ – 13% (вычитается из зарплаты работника и переводится в бюджет).

Взносы могут быть пониженными, поэтому для точной информации следует обращаться в местное отделение пенсионного фонда.62 · 4,8 K · 19Налоговый кодекс и эксперты Минфина считают подарок безвозмездно переданной ценностью, которая может быть приурочена к праздничной, знаменательной дате. И эта ценность облагается НДС в соответствии с подпунктом 1 п.

1 ст. 146 НК РФ и письмом № 03-07-11/16 от 22.01.2009.

Это касается подарков, которые не связаны с трудовой деятельностью работника и не предусмотрены Трудовым кодексом РФ. НДС со стоимости подарков должны начислять организации и ИП, которые применяют общую систему налогообложения или переведены на Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ.Налоговая база при этом — это стоимость подарка, сувенира; расчет налога идет по ставке 18% в соответсвии с п.

3 ст 164 НК РФ. Более подробно можно ознакомиться с документами:Письмо Минфина России от 18.08.2017 № 03-07-11/53088Письмо Минфина России от 08.02.2016 № 03-07-09/6171Письмо УФНС России по г. Москве от 19.08.2013 № 13-11/083321@ (в котором говорится, что передача подарков признается объектом налогообложения и облагается НДС в общеустановленном порядке, но при этом важно учитывать арбитражную практику и каждый конкретный случай).Важно добавить, что НДС с подарка, выданного в денежной сумме, не начисляется, т.к.

это поощрение не считается реализационным. Организации и ИП, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) не платят НДС, поэтому и начислять НДС со стоимости подарка не обязаны (подробнее в п.

2 ст. 346.11 НК РФ).Постановления ФАС Центрального округа от 02.06.2009 N А62-5424/2008, ФАС Уральского округа от 19.01.2010 N Ф09-10766/09-С2 говорят о том, что НДС не будут облагаться подарки, которые были переданы работникам как поощрение за труд. · 334 · 3,1 KИгры, путешествия и немного всего остального — так интереснее жить.Если вы снимаете помещение, вы не платите налог за такую деятельность. Этот налог уплачивает арендодатель.

Вне зависимости от размеров вашего дела, платить налог на собственность — это обязанность обственника, а не арендатора.1 · 1,3 K · 463Dum spiro, spero.

Любопытство — не порок, а очень даже полезная.Налогами облагается ваш доход, а он будет, вне зависимости от того, устный у вас договор или письменный. Чтобы истребовать с вас неуплаченные налоги, инспеции не нужен договор. ей нужно лишь доказать факт получения прибыли.

К тому же отсутствие письменного договора — значительный риск.

Вы никак не будете застрахованы от противоправных действий в вашей квартире. Если налоговая инспекция заподозрит вас в уклонении при уплате налогов, вам придется возместить всю сумму плюс штраф.

Даже если платежи проходят не через карту, а на руки — на вас банально могут пожаловаться соседи или сами квартиросъемщики, и проверка будет начата.Относительно легальными методами уклонения можно назвать сдачу квартиры родственникам, сдачу по цене, равной плате за коммунальные услуги (в таком случае официально доход сводится к нулю), сдача по договору безвозмедного пользования.3 · 1,3 K · 40Я пенсионер мне 80 лет. Получаю годовые дивиденды на акции от предприятия где работал.

С моих девидентов удерживается налог. Правильно ли это удержание, и что мне делать в другом случае?5111 · 12,9 K · 378Люблю природу и диких кошек. Домашних кошек и другую живность тоже.По большому счету, многое зависит от цели перевода, кто, как и с какого счета/карты переводит средства вам.

В случае, если вы оформили ИП и, соответственно, завели расчетный счет в банке, суммы на этом счете считаются вашими личными средствами. Владелец может их переводить на свою карту (в том числе в других банках), оформленную на физичическое лицо и НДФЛ с этих переводов платить не нужно.

Также как если вы завели корпоративную карту в дополнение к расчетному счету ИП, для оплаты канцтоваров, бензина и пр., то на нее также можно переводить деньги без уплаты налогов. Те деньги, которые вы перечисляете себе как физическому лицу или кто-то, например, перечисляет их вам «в подарок», как «компенсацию» за то, что вы заплатили, к примеру, за человека в кафе никак нельзя считать доходом. Значит они не облагаются налогами.

Другое дело, если деньги на карту вам перечисляет клиент (за товар, услуги) и указывает это в назначении платежа. Это уже считается налогооблагаемой базой, но платить налог вы будете как ИП, а не как физическое лицо.3 · 2,8 K · 62Эксперт в области финансов и бухгалтерии · В 2020 году вычет на детей предоставляется до момента, пока годовой доход работника не превысит 350 000 руб. С месяца достижения дохода величины 350 000 руб.

вычет не предоставляется. Для получения детского вычета подайте в бухгалтерию по месту работы соответствующее заявление. Образец заявления на вычет вы можете скачать в статье:54 · 36,5 K · 1Физическое лицо, выполняющее для организации работы или оказывающее услуги, получает доход. А этот доход облагается НДФЛ (пп.6 п.1 ст.208 НК).

А этот доход облагается НДФЛ (пп.6 п.1 ст.208 НК). Организация является источником выплаты этого дохода, а значит – налоговым агентом (п.1 ст.226 НК). Поэтому организация должна удержать НДФЛ с выплат по гражданско-правовому договору и уплатить его в бюджет.

Переложить обязанность уплаты налога на физическое лицо и освободиться тем самым от исполнения обязанности налогового агента вы не имеете права. Это не предусмотрено законодательством. Независимо от того, что вы прописали в договоре.

1 · 707СпроситьВойтиМеню

Надо ли платить НДФЛ при получении подарка?

Подарок облагается НДФЛ в зависимости от того, кто и какой подарок вам подарил. Самостоятельно уплатить НДФЛ потребуется при получении в дар недвижимости, транспортных средств, акций, долей или паев от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, или на основании налогового уведомления.

Если подарок вручает работодатель, то он должен за вас рассчитать и удержать НДФЛ. 1. Налогообложение дохода в виде подарка в зависимости от дарителя При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. В свою очередь, доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме.

Таким образом, подарок соответствует характеристикам дохода для целей налогообложения НДФЛ (п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ).

1.1. Исчисление и уплата НДФЛ с подарка, полученного от работодателя По общему правилу в этом случае у вас не возникает налоговых обязанностей.

Работодатель как налоговый агент должен за вас рассчитать НДФЛ со стоимости подарка и удержать налог из ваших доходов. Например, из зарплаты (ст. 24, п. п. 1, 2, 4 ст. 226 НК РФ). Если по каким-либо причинам работодатель не сможет удержать у вас налог, то он должен сообщить об этом вам и в налоговый орган не позднее 1 марта следующего года.

Это должно быть сделано и в случае, если сумма налога от стоимости подарка будет превышать 50% от суммы вашего дохода, из которого налог должен быть удержан. В сообщении о невозможности удержать налог по форме 2-НДФЛ в том числе указывается сумма дохода, с которого не удержан налог, и сумма неудержанного налога (ст.

216, п. п. 4, 5 ст. 226 НК РФ). В этом случае в отношении дохода в виде подарка, полученного начиная с 2016 г., подавать декларацию вам не требуется, а налог уплачивается на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом (пп.

4 п. 1, п. п. 2, 6, 7 ст. 228, п.

1 ст. 229 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ). Следует учитывать, что подарки от организаций и индивидуальных предпринимателей (в том числе работодателей) общей стоимостью до 4 000 руб. за налоговый период (календарный год) не облагаются НДФЛ. Поэтому если вы получили за налоговый период подарки меньшей стоимостью, то уплачивать налог не нужно (ст.
Поэтому если вы получили за налоговый период подарки меньшей стоимостью, то уплачивать налог не нужно (ст.

216, п. 28 ст. 217 НК РФ). Если подарки, полученные от работодателя за календарный год, стоят больше 4 000 руб., то при расчете налога стоимость подарков уменьшается на эту сумму. Налог рассчитывается по формуле: НДФЛ = (стоимость подарков — 4 000 руб.) x ставка налога.

Если вы фактически находитесь в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, то вы являетесь налоговым резидентом РФ и налоговая ставка равна 13%. В ином случае налоговая ставка составит 30% (п. 2 ст. 207, п. п. 1, 3 ст. 224 НК РФ).

Пример. Расчет налога с подарка, полученного от работодателя Работодатель подарил Иванову М.А. подарок стоимостью 20 000 руб. В таком случае, если работник является налоговым резидентом РФ, сумма НДФЛ к уплате составит 2 080 руб.

((20 000 руб. — 4 000 руб.) x 13%). 1.2. Освобождение от налогообложения подарков, полученных от членов семьи или близких родственников Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ. Членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (п.

18.1 ст. 217 НК РФ; ст. 2, абз. 3 ст. 14 СК РФ). 1.3. Налогообложение подарков, полученных от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками Подарки от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, облагаются НДФЛ, только если подарены (п.

18.1 ст. 217 НК РФ):

  1. транспортное средство;
  2. акции, доли, паи.
  3. недвижимое имущество;

Иные подарки, как в денежной, так и в натуральной формах, налогом не облагаются. Пример. Расчет налога с подарка, полученного от физлица, не являющегося родственником Иванов М.А. получил по договору дарения квартиру от Петровой И.В., не являющейся ему родственницей.

Стоимость квартиры составляет 3 000 000 руб. Сумма налога составит 390 000 руб. (3 000 000 руб. x 13%). 2. Сроки представления налоговой декларации и уплаты НДФЛ с подарков Если вы должны самостоятельно уплатить налог, то вам нужно:

  1. уплатить НДФЛ в бюджет.
  2. рассчитать его сумму (за исключением случая, когда налог рассчитан и указан работодателем в сообщении по форме 2-НДФЛ), заполнить и представить в налоговый орган налоговую декларацию;

Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка.

Декларация представляется в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ). Вы вправе приложить к декларации документы, подтверждающие получение дохода по договору дарения, например соответствующий договор (Письмо УФНС России по г.

Москве от 25.02.2011 N Примечание.

Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.

Уплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка.

Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции (пп. 6 п. 1 ст. 32, п. 4 ст. 228 НК РФ). Если подарок получен, например, от работодателя, который исчислил налоговую базу и сумму НДФЛ, но не удержал налог и сообщил об этом в налоговый орган, декларацию вам подавать не нужно.

НДФЛ подлежит уплате на основании налогового уведомления, которое вам направит налоговый орган.

Срок его уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим годом (п. 7 ст. 6.1, ст. 216, пп. 4 п. 1, п. п. 6, 7 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Примечание. Вы можете добровольно перечислить единый налоговый платеж в счет предстоящей оплаты имущественных налогов, а также НДФЛ, подлежащего уплате на основании уведомления (п. 1 ст. 45.1, п. 6 ст. 228 НК РФ). «Электронный журнал «Азбука права», актуально на 04.02.2020 Другие материалы журнала «Азбука права» ищите в системе КонсультантПлюс.

Наиболее популярные материалы «Азбуки права» доступны в мобильном приложении КонсультантПлюс: Студент. Поделиться:

НДФЛ с подарков

Подарок, который выдается сотруднику, является его доходом. Стоимость такого подарка освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц в размере, не превышающем 4000 руб.

за налоговый период. Если стоимость подарка превышает 4000 руб., то с превышающей суммы необходимо исчислить налог.

Доход, который отражается в виде выдачи подарка сотруднику отражается с кодом дохода 2720 «Стоимость подарков», а к стоимости, которая не облагается налогом применяется код вычета 501 «Вычет из стоимости подарков, полученных от организации и индивидуальных предпринимателей». Для некоторой категории лиц, например, ветеранам, труженикам тыла, сумма подарка, которая не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц, составляет 10 000 руб., в этом случает применяется код вычета 507.

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платить налог на дарение.

Можете спокойно распоряжаться своей собственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, часть бизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственности перед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то ни было о своем добром поступке.

И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так, то речь не может идти о подоходном налоге. А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться. Сложно понять, положен ли вам вычет?Вас бесплатно проконсультируют

Как и когда удержать НДФЛ с подарка работнику

НДФЛ с подарка по общему правилу должен быть удержан работодателем непосредственно из дохода при его выплате и перечислен не позднее рабочего дня, следующего за днем выплаты дохода (, ).

Вопросов не возникает, если подарок выдается деньгами.

Если же подарок выдается в натуральной форме, то удержать НДФЛ нужно из ближайшей денежной выплаты, соблюдя при этом требование о том, чтобы удерживаемый налог не превысил 50% выплачиваемого дохода ().

В том случае, когда денежные выплаты сотруднику не планируются, а также когда НДФЛ так и не был удержан до конца календарного года, работодатель должен не позднее 1 марта следующего года сообщить такому физлицу, а также в свою налоговую инспекцию о невозможности удержать НДФЛ, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного НДФЛ (). Сообщение оформляется в виде справки 2-НДФЛ (). А какой для подарка код дохода НДФЛ будет в этой справке?

В общем случае для подарков установлен код 2720.

Но при выдаче подарков ветеранам или инвалидам ВОВ, труженикам тыла и иным категориям лиц, перечисленным в , в справке 2-НДФЛ указывается код дохода 2790 (). Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Я выиграл в лотерею или получил подарок

Доходы, полученные в виде выигрышей в лотерею или подарков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%. В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%. При получении дохода в виде выигрыша от участия в лотерее Вам необходимо самостоятельно отразить сумму дохода в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ( ).

Налог на доходы, полученные в виде подарков от российских организаций и индивидуальных предпринимателей, исчисляется, удерживается и перечисляется дарителем. То есть в большинстве случаев декларировать такие доходы физическим лицам самостоятельно нет необходимости. Доходы в виде подарков не облагаются налогом на доходы физических лиц в случае, если их стоимость не превышает 4 000 рублей в год.

Иной порядок установлен в отношении доходов, полученных в виде подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Так, обязанность самостоятельно задекларировать доходы и уплатить налог возникает в случае получения подарков в виде:

  1. транспортных средств;
  2. недвижимого имущества;
  3. акций, долей, паев.

Исключением из этого правила является получение указанных подарков от членов семьи или близких родственников.

В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. При получении доходов в виде выигрыша от участия в лотерее либо подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

Надо ли платить налог с денежных подарков на день рождения или свадьбу?

Вернуться к вопросамВалентина Фомина,14 июня, 20209857Например, друзья подарили на день рождения 10 000 рублей, надо ли платить налог? 22Ответы: 614 июня, 2020Адвокат 00Подарок в виде денежных средств — это всегда приятный подарок. В Письме Минфина РФ от 16.05.2018 N 03-04-05/32813 указано, что согласно положениям налогового кодекса РФ не облагаются НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паёв, если иное не предусмотрено п.

18.1 ст. 217 НК РФ. Таким образом, доходы в денежной форме, полученные физическим лицом в порядке дарения от другого физического лица, освобождаются от обложения НДФЛ на основании указанной нормы независимо от того, что даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками. Данное положение применяется независимо от налогового статуса физических лиц, получающих доходы в порядке дарения и от суммы.

​ Комментировать14 июня, 2020Юрист, член Ассоциации юристов России 00Нет, не нужно.

В данном случае важна сама фигура дарителя, а также подарок. Если это друг, а не близкий родственник, то подарок облагается НДФЛ лишь в том случае, если это:

  1. недвижимое имущество;
  2. акции, доли, паи (п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса).
  3. транспортное средство;

Если это, как в данном случае, сумма в 10 000 ₽, то такой подарок не включается в налогооблагаемую базу налога на доходы физических лиц. Также вы не обязаны их декларировать.

Комментировать14 июня, 2020Адвокат, председатель коллегии адвокатов «Бурцева, Агасиева и партнеры» 00Не подлежат налогообложению и не признаются доходами средства, полученные в порядке дарения от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, в денежной или материальной форме, за исключением недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв, долей. Также отсутствует обязанность у одаряемого декларировать указанные средства.

Однако с 01 июля 2018 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которым банкам вменили обязанность предоставлять всю информацию о движении денежных средств на банковских картах физических лиц налоговой службе по её запросу. И гражданам, возможно, придётся доказать, что те или иные средства, перечисленные на их банковскую карту, не являются доходом. Чтобы доказать, что поступившие средства — не доход, а подарок от друзей или знакомых, необходимо запастись соответствующими документами, например договором дарения, распиской.

В противном случае ФНС может самостоятельно обложить налогом и штрафом в размере 20% от суммы неоплаченного налога. Комментировать20 июня, 2020Основатель 10Согласен со Светланой. В последнее время всё чаще и чаще банки запрашивают происхождение денег, которые размещаются на банковских вкладах или на банковских картах.

Поэтому даже если подарок от физлица не облагается налогом (вне зависимости от суммы), то будьте готовы предоставить договор дарения или расписку в случае, если сумма подарка будет очень значительной — в несколько сотен тысяч рублей.

На происхождение суммы в 10 000 ₽, будем надеяться, запросов от банка не будет 🙂 КомментироватьКорольков Иван25 ноября, 202000Вопрос звучит абсурдно, конечно) Если сумма значительная, то лучше составить простой договор дарения или расписку. В нашей стране возможно всё что угодно) КомментироватьВсе для Всех26 ноября, 202000Пока ещё не нужно, но наши чудо-законотворцы могут в любой момент ввести) КомментироватьОтветить

Кто платит

Исходя из духа налогового законодательства отчисления с полученного дохода в пользу государства делает исключительно одариваемый — и только в случае, если он подпадает под один из приведённых ниже критериев. С дарителя налог взыскан быть не может: профита от своего поступка он не получает, скорее наоборот — добровольно лишается части располагаемых активов.

При этом следует иметь в виду, что даритель может выступать в качестве налогового агента, самостоятельно высчитывая из суммы подарка или иных отчислений в пользу одариваемого сумму налога — по большей части это касается отношений работодателя и работника. Кроме того, в обязательном порядке между налоговой инспекцией и получателем подарка встаёт налоговый агент, если одариваемый — ребёнок, не достигший четырнадцатилетнего возраста.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+