Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданское право - Продать дарственную квартиру менее 3 лет в собственности

Продать дарственную квартиру менее 3 лет в собственности

Продать дарственную квартиру менее 3 лет в собственности

Оглавление:

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

В случае, если квартиру нужно продать до истечения предельного срока владения, то применяется обычный расчет – из той стоимости, которая зафиксирована в договоре купли-продажи, вычитается 1 млн рублей (сумма налогового вычета), и с разницы выплачивается 13%.В случае, если Вы физическое лицо, то доход, полученный Вами от реализации квартиры, ранее полученной в дар, будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.Налог на прибыль на территории РФ платят исключительно российские и иностранные юридические лица, а также ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков (ст. 246 НК РФ). Если Вы не входите в перечень указанных лиц, то от уплаты налога на прибыль Вы освобождены, что, вместе с тем, не освобождает Вас от оплаты НДФЛ.В качестве основания для освобождения от НДФЛ может быть срок владение квартирой (в Вашем случае – более трех лет с момента государственной регистрации договора дарения).Если Вы получили в дар квартиру от постороннего человека или дальнего родственника, то Вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры. И при ее продаже в течение пяти лет еще 13%.

Если Вы получили подарок от близкого родственника (мамы, папы, брата, сестры, бабушки, дедушки или детей), то налога на дарение не будет, но останется налог с продажи.

Налог с продажи можно уменьшить на налоговый вычет в размере 1 млн рублей от цены. То есть в цифрах: если квартиру вы продаете за 1,5 млн, кадастровая стоимость ее 2 млн (получается, что продажная цена выше чем 70% кадастровой стоимости), и Вы в декларации указываете, что хотите воспользоваться правом налогового вычета на 1 млн, то налог будет составлять 13% от разницы между продажной ценой квартиры и миллионом. Он составит 13% от 500 тысяч рублей, а именно 65 тысяч рублей.

Для уменьшения налога Вам обязательно надо подавать декларацию о доходах с точным расчетом. Это делается до апреля следующего года после продажи недвижимости.Физические лица в России обязаны платить налог со своего дохода (не прибыли) – так называемый НДФЛ.

Резиденты по ставке 13%, нерезиденты – 30%. Для резидентов Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот, освобождений и вычетов.Полученная в дар квартира также является доходом, подлежащим налогообложению.

Однако налог платить не нужно, если дарителем является близкий родственник одаряемого (пп.1 п.18 ст. 217 НК). Близкое родство определяется Семейным кодексом, к числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные братья и сестры (ст.

217 НК). Близкое родство определяется Семейным кодексом, к числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные братья и сестры (ст. 14 СК).При продаже полученной в дар квартиры также придется заплатить НДФЛ, однако закон предусматривает освобождение от налога, если недвижимость находилась в собственности более трех лет – для случая дарения между близкими родственниками (пп.1 п.3 ст. 217.1 НК), более пяти лет – для иных случаев дарения.

Данный период называется в законе «минимальным предельным сроком владения».Если период владения окажется меньше минимального, то продавец-резидент вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере одного миллиона рублей (пп.1 п.2 ст.

220 НК). Это означает, что 13% налога будет высчитываться не со всей цены квартиры, а ее части – за вычетом 1 млн.Существуют минимальные предельные сроки владения объектом недвижимого имущества, в нашем случае квартирой, после регистрации на свое имя права собственности и до регистрации перехода права на покупателя, при которых продавец освобождается от налога на доход от продажи недвижимости. Согласно налоговому законодательству, минимальный предельный срок равен трем годам, если продавец получил имущество в порядке дарения от члена семьи или близкого родственника.

Если невозможно доказать родство – минимальный предельный срок владения, при котором налог не взимается, пять лет.Дальше имеет значение сумма, за которую продается квартира. Допустим, квартира от родственника, но трех лет не прошло, а жилье, к примеру, продается в тот же год, в который перешло в собственность по дарению. У квартиры есть кадастровая стоимость, ее можно посмотреть на сайте Росреестра.

К этой стоимости применяется понижающий коэффициент 0,7.
Тогда со стоимости квартиры уплачивается налог 13%, обычный НДФЛ.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Когда можно продать квартиру после дарения

Если нет никаких ограничительных условий, то продать квартиру после дарения можно буквально в ту же минуту, когда будет оформлено право собственности на нового владельца.

Никаких препятствий этому нет. Однако следует учитывать тот факт, что при настолько срочной продаже жилья придется заплатить налог.

Впрочем, есть возможность этого и не делать.

Оформление дарственной

на жилье, находящееся во владении менее 3-х лет, ничем не отличается от остальных.

Точно также составляется договор, который может быть сначала зарегистрирован у нотариуса, а может и прямо в Росреестре. В орган государственной регистрации следует представить довольно большой комплект документов:

  1. согласие ООП, если в квартире проживают несовершеннолетние;
  2. документы, подтверждающие, что жилье было приобретено до брака;
  3. заявления дарителя и одариваемого;
  4. разрешение опекуна или попечителя, если одной из сторон еще не исполнилось 18 лет, либо она является ограниченно дееспособной;
  5. согласие супруга (если жилье было куплено в период брака), и других собственников жилья, если таковые имеются;
  6. выписку из домовой книги;
  7. кадастровый паспорт на жилье;
  8. документы, иллюстрирующие право собственности дарителя;
  9. справку из БТИ об оценке жилья (оригинал и копия);
  10. квитанцию (копию) об уплате госпошлины.
  11. договор дарения;
  12. паспорта обеих сторон (либо заверенные копии);

Подписи на документе ставятся в присутствии сотрудника регистрационной службы.

Если квартира дарится родственникам, обязательно должны быть представлены документы, подтверждающие родство. Важно, чтобы можно было легко отследить всю логическую цепочку родственных связей (учитывая смену фамилии и прочие изменения). Государственный служащий принимает оригиналы документов, взамен выдавая расписку, в которой указаны сроки, когда можно получить готовый, заверенный договор.

Государственный служащий принимает оригиналы документов, взамен выдавая расписку, в которой указаны сроки, когда можно получить готовый, заверенный договор. Обычно на проверку и регистрацию уходит от 7 до 10 дней. Когда право собственности будет должным образом зарегистрировано, новый владелец становится полновластным хозяином квартиры.

Таким образом, сроки нахождения недвижимости во владении прежнего собственника, не имеют при оформлении дарственной ровно никакого значения. Просмотров: 896

Кто должен платить

Налог рассчитывает и платит продавец жилья – бывший собственник подаренной ранее квартиры.

Автоматически он не определяется, поэтому все действия по расчетам нужно произвести самостоятельно. ВАЖНО! При продаже подаренной квартиры не имеет значения степень родства участников сделки, как при дарении. Даже если по ДКП квартира передана ребенку, платить налог все равно нужно.

Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:

  1. документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.
  2. технический паспорт;
  3. экспертное заключение об ;
  4. справка о проведении инвентаризации из БТИ;
  5. справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
  6. свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
  7. кадастровый паспорт недвижимого имущества;
  8. паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
  9. правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);

Когда все необходимые документы для продажи подаренной недвижимости подготовлены, можно приступать к самой продаже. Для этого нужно:

  1. обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
  2. письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
  3. заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
  4. предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
  5. спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.
  6. продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
  7. оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
  8. снять с подаренной квартиры все обременения, которые новый владелец успел наложить на нее с момента получения дара (погасить коммунальную задолженность, освободить ее из-под залога, снять с регистрации прописанных в ней людей и др.);

Важно!

Большинство документов из пакета подается не только в оригинале, но и с заранее сделанными копиями.

Это чек об уплате госпошлины, техпаспорт квартиры, правоустанавливающие документы и др.

Когда следует уплатить НДФЛ

При продаже подаренной ранее квартиры, которая находилась у владельца в собственности менее 5 лет, по поводу уплаты НДФЛ необходимо обратиться в налоговую до 30 апреля (имеется в виду дата следующего года). Следует уделить внимание подготовке копий таких документов:

  1. договор купли-продажи;
  2. паспорт;
  3. документ, который подтверждает право собственности;
  4. ф. 2-НДФЛ. Ее можно получить по месту работы.

Заполняется налоговая декларация по ф.

3-НДФЛ. Уплата налога проводится до 15 июля.

Продажа подаренной квартиры от близкого родственника: особенности

В общем случае, минимальный срок владения недвижимостью для ее продажи без уплаты налога составляет 5 лет.

Однако, если продавец получил квартиру по договору дарения от близкого родственника, этот срок уменьшается до 3 лет.ВажноГосударство не взимает налог при получении квартиры в дар от члена семьи или .

Однако продажа такого жилья от налогообложения освобождается только после того, как оно пробыло в собственности одаряемого минимальный срок. В ином случае одаряемому придется заплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости квартиры.К членам семьи и близким родственникам законодательство относит:

  1. дедушек и бабушек;
  2. супругов;
  3. братьев и сестер;
  4. детей, как родных, так и усыновленных;
  5. родителей, в том числе усыновителей;
  6. внуков и внучек.

Как оплатить налог: пошаговая инструкция

Порядок действий при оплате налога с продажи подаренной жилплощади таков:

  • Внести необходимые сведения в декларацию 3-НДФЛ.
  • Подготовить бумаги, в которых задокументирован переход права собственности на недвижимое имущество (договора, чеки, акты).
  • Посетить ИФНС и передать учреждению требующуюся документацию.

    Также с собой нужно иметь паспорт. Допускается отправка копий документов в электронной форме через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика.
    Можно отправить декларацию с заверенными копиями документов и по почте заказным письмом.
  • После того, как документы приняты, следует внести в бюджет налоговый платеж.

    Сделать это необходимо до 15 июля.

Если стоимость жилья окажется меньше 1000000 руб (величина вычета), декларацию все равно следует подготовить, хотя в таком случае налогоплательщик ничего оплачивать не должен.

Какие данные указываются

В форме 3-НДФЛ потребуются сведения о гражданине:

  1. начисленная нанимателем зарплата и удержанные налоги за год;
  2. номер телефона;
  3. ИНН;
  4. адрес прописки;
  5. суммы НВ на обучение, на лечение, к которым прибегал гражданин в отчетном периоде.
  6. Ф.И.О. и информация из паспорта о серии, дате выдачи и органе, где был получен документ;

Вычеты на детей, применяемые по месту работы, тоже нужно указывать в декларации. То же самое касается имущественных возвратов.

Налог можно платить лишь с 2 млн рублей, а 5 млн вычесть из налогового бремени.

Напомним, что при покупке жилья вы имеет право на налоговый вычет в 13% — конечно, если ваши доходы легальны и с них удерживается НДФЛ. А с 2014 года при покупке жилья супругами рассчитывать на возврат денег могут оба, даже если право собственности оформлено лишь на одного из них.Читайте также: Да, для того, чтобы получить налоговый вычет, нужно немного повозиться со сбором документов, но игра стоит свеч. При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть до 260 тыс.

рублей за покупку жилья и до 390 тыс. рублей за уплаченные по ипотеке проценты.

Для супругов эта сумма удваивается — вместе они могут получить обратно до 1,3 млн рублей!Собираетесь купить, продать, подарить или завещать квартиру? Не лишним будет заранее разобраться в налоговых тонкостях, чтобы не переплачивать.

При дарении есть налог для одаряемого

Выше я подробно расписала — собственник при дарении своей недвижимости никакого налога не платит, потому что он не получает никакого дохода.

Нет дохода — нет налога. Доход получает только одаряемый (кому подарили) в виде стоимости подаренной ему недвижимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 НК. Значит ему нужно заплатить 13% от этой стоимости — п.

1 ст. 224 НК РФ. Но есть уточнение: Одаряемому не нужно платить налог, если недвижимость ему подарил близкий родственник.

Они указаны в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. ПОКАЗАТЬ СПИСОК БЛИЗКИХ РОДСТВЕННИКОВ ↓ К близким родственникам относятся:

  1. супруг;
  2. родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
  3. родные или усыновленные дети;
  4. родители;
  5. дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;

Обязательно прочтите данные статьи по теме:

  1. Когда в сделке обязателен нотариус
  2. Все о налоге при дарении квартиры
  3. Как подарить квартиру в 2021 году
  4. Как у нотариуса оформить договор дарения

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться.

Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. Москва Комсомольский пр., д. 7 Санкт-Петербург наб.

р. Фонтанки, д. 59 Екатеринбург: Нижний Новгород: Ростов-на-Дону: Казань: Челябинск:

Заключение

Человек имеет право совершать любые сделки с подаренным имуществом сразу после получения свидетельства о собственности. При продаже недвижимости, полученной в дар, собственник обязан выплатить государству налог на доходы физических лиц. Существуют временные рамки, при соблюдении которых можно не оплачивать взнос:

  1. 5 лет владения квартирой для остальных лиц.
  2. 3 года владения недвижимостью для близких родственников, получивших ее в подарок;

Продавец может воспользоваться имущественными вычетами и уменьшить налоговую нагрузку.

После совершения сделки по продаже подаренного имущества, человек должен обратиться в Регистрационную палату и получить документы, необходимые для оплаты НДФЛ.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по дарственной

Исходя из Налогового кодекса РФ продажа недвижимости — это сделка, доход от которой облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), если квартира принадлежала продавцу меньше установленного минимального срока. Налоговая ставка установлена в размере 13%.Согласно , продавец имеет возможность уменьшения налогооблагаемых доходов, т.е.

доходов, из которых исчисляется налог, — имущественный налоговый вычет.

Он предоставляется в размере дохода, полученного от продажи квартиры, но не больше 1 млн руб.Пример: Гражданин Иванов в 2021 году продал квартиру, которую ему подарили в 2017, за 3 млн руб.

Налог, который он обязан уплатить, составит: (3 млн — 1 млн) × 13% = 260 тыс. руб.В соответствии с и пунктами и ст. 228 НК продавец самостоятельно исчисляет подлежащий уплате налог и подает в органы налоговой службы заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.Фото Если стоимость квартиры по договору купли-продажи меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, установленной в год, в который продавец зарегистрировал право на нее, то доход от продажи принимается равным 70% от кадастровой стоимости в год регистрации сделки в Росреестре.Пример: Смирнов К.

А. продал квартиру, принадлежавшую ему с 2016 года, за 2,5 млн руб. В 2016 году кадастровая стоимость квартиры составляла 4 млн руб., а в 2021 — 4,2 млн руб.

Цена квартиры по договору продажи меньше, чем 4000000 × 70% = 2,8 млн руб., поэтому налог будет исчисляться из кадастровой стоимости на 2021 год, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, и составит (4200000 × 70%) × 13% = 382300 руб.

Как избежать или уменьшить

Полностью избежать оплаты налога можно, если недвижимость после дарственной находилась в собственности дольше определенного периода. Раньше этот период составлял 3 года для всех собственников, но с 2016 года в НК были внесены серьезные изменения.

Для определения срока владения понадобится выписка из ЕГРН или Свидетельство о праве собственности. На документе нужно найти дату регистрации права. В Выписке: В Свидетельстве: От этой даты рассчитываем срок владения для освобождения от НДФЛ:

  1. дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был не близкий родственник – 5 лет.
  2. дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был близкий родственник – 3 года;
  3. если дата регистрации до 31 декабря 2015 года включительно – 3 года независимо от того, кто был дарителем;

Если между дарением и продажей прошло больше 3 (5) лет, то налог платить не нужно.

Декларацию тоже подавать не требуется. Если длительность владения не позволяет полностью избежать налога, то его можно уменьшить на сумму фиксированного вычета – 1 000 000 рублей.

Из цены квартиры вычитают сумму вычета, а полученную разницу умножают на 13%. Полученную сумму перечисляют в бюджет.

Пример расчета. Людмила Самсонова получила в дар от отца квартиру в 2016 году. В 2018 году она решила ее продать за 1 500 000 рублей.

Освободиться от налога по давности не получается – квартира в собственности всего 2 года. Чтобы уменьшить налоговое бремя, Людмила решила применить фиксированный вычет.

Расчет налога следующий: (1 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 500 тыс. * 0,13 = 65 000 рублей. Подробнее о вычетах при продаже квартиры .

Через сколько времени можно продавать подаренную квартиру

Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д., поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной.

По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели. Внимание! Законодательством установлены временные рамки, в пределах которых получатель дара должен явиться в местные органы Росреестра и подать заявление о внесении изменений о собственнике в сведения об объекте.

Если с регистрацией затянули или вообще забыли о ней и установленный законом срок просрочен, то дарственная будет признана недействительной, а объект по-прежнему остается во владении своего бывшего хозяина (дарителя). Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого.

Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Продажа подаренной доли в квартире

Как указывалось ранее, при продаже доли в квартире человек должен предложить ее другим собственникам.

Жильцы могут обдумывать предложение о покупке части недвижимости в течение одного месяца.

  1. Если собственник принял положительное решение, совершается сделка по купле – продаже доли в квартире;
  2. В случае отрицательного ответа, человек имеет право продать часть имущества посторонним людям.

Комментарий специалистаКолесникова АннаЮристЗадать вопрос экспертуНередко продавцы нарушают преимущественное право на покупку объекта недвижимости.

При возникновении такой ситуации, другие собственники могут оспорить сделку, обратившись в суд в течение трех месяцев.

Если не платили НДФЛ с дарения, вычесть при продаже будет нечего

Вычесть из доходов можно только ту сумму, с которой заплатили налог при получении подарка.

Если при дарении налог платить было не нужно, то и вычитать при продаже нечего.Планируйте сделку и расходы заранее. Например, если мама подарила дочери на свадьбу квартиру, налога нет.

Значит, при продаже квартиры ранее трех лет дочь заплатит НДФЛ со всего дохода за вычетом 1 млн рублей.Это не все изменения, касающиеся НДФЛ при дарении. В налоговом кодексе даже появилась об этом новая статья. Но в отличие от расходов при продаже подаренного имущества она заработает только с 2021 года.

Скоро расскажем, что там важного.3382825 октября 2021Обложка — Madhourse / Тэги

Екатерина Мирошкина25.10.19, 12:31Какие еще недочеты в налоговом кодексе нужно исправить как можно скорее?

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читали18.033K10.0368K03.0316K19.0223KЕкатерина Мирошкина, экономист19.0219KЕкатерина Мирошкина, экономист16.0120KЕкатерина Мирошкина, экономист12.12.1961KЕкатерина Мирошкина, экономист02.12.1934KШорты21.11.19106K18.11.1935KЕкатерина Мирошкина, экономист11.11.19354K18.09.1976K·

Какой налог должен быть уплачен?

Сторона, получившая доход в виде подарка, должна выплатить государству 13 % от стоимости недвижимости.

При этом важно знать, что с 1 января 2016 года сумма налога исчисляется из кадастровой стоимости жилья.

Узнать ее можно на сайте Росреестра или на сайте Госуслуг. Исключением является случай, когда цена подаренного жилья до 1 млн руб., с этой суммы налог не взимается. Согласно той же статье 217 НК РФ, которая, в свою очередь, опирается на Семейный кодекс РФ, от уплаты налога освобождаются ближайшие родственники дарителя:

  1. мужья и жены;
  2. дети (в том числе приемные);
  3. родители или усыновители;
  4. бабушки (прабабушки) и дедушки (прадеды).
  5. родные братья и сестры (полнородные и не полнородные);
  6. внуки и правнуки;

Кроме того, им не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в органы ФНС.

Одариваемые родственники должны лишь уплатить госпошлину за регистрацию права собственности в размере 2000 руб. Все остальные граждане: более дальние родственники, а также люди, не связанные с дарителем узами родства, оплачивают 13 % подоходный налог, исчисляемый от стоимости подаренного жилья. Это устанавливает статья 224 НК РФ.

Помимо этого, они обязаны подать декларацию в ФНС до 30 апреля года, следующего за получением подарка. Все вышесказанное относится лишь к налоговым резидентам РФ. Напомним, что таковым считается человек, проживающий на территории страны в течение 183 дней подряд в одном году.

Для лиц, не являющихся резидентами, налоговая сумма составит 30 % от стоимости подаренного жилья.

Порядок действий

  • Подписать договор купли-продажи.
  • Подготовить и предоставить все необходимые документы.
  • Найти подходящего покупателя (можно это сделать самостоятельно или же обратиться к риэлторам).
  • Оформить право собственности на нового собственника.
  • После подписания дарственной, оформить в Росреестре право собственности.
  • Подписать и расписку о получении средств за квартиру.
  • Получить выписку из ЕГРН, с указанием нового собственника.
  • Вместе с потенциальным покупателем произвести осмотр квартиры.

Но если у вас есть квартира и дача, которая не признана жилым помещением, то квартира — это единственное жилье в собственности.

Тут есть небольшая поправочка: если у вас в собственности имеется единственный объект недвижимости и вы решили его продать, а за 90 дней до этого уже купили новую квартиру, то в течение этого срока (90 дней) будет считаться, что в собственности находится лишь один объект.Такая привилегия может помочь тем, ктокупил новое жилье в ипотеку, а потом продал старое — за счет налога, который не нужно будет платить, ипотечное бремя можно уменьшить.Читайте также: Другие изменения связаны с возможностью избежать двойного налогообложения, если имущество досталось вам по наследству или в дар.В случае наследования предельный срок владения будет составлять 3 года, то есть по истечении этого срока унаследованную квартиру можно продать и не платить налог.С подаренной квартирой 3-летний срок действует, если стороны договора дарения — родственники.

В случае если между дарителем и одаряемым никаких родственных связей нет, этот срок будет составлять 5 лет.Сейчас по закону ситуация такова:

  1. если дарение осуществляется между близкими родственниками, то одаряемый не платит налог с подаренного объекта недвижимости;
  2. если сделка совершена между дальними родственниками или вообще не родственниками — налог нужно заплатить.

Получается, что если квартира досталась в дар от троюродной бабушки или от соседки, налог нужно заплатить и при получении квартиры, и при ее продаже раньше 5-летнего срока владения.Читайте также:С 2021 года двойного налогообложения можно будет избежать — вычесть сумму объекта недвижимости, с которой уже уплачен налог.

Например, кадастровая стоимость подаренной квартиры составляет 5 млн рублей, одаряемый выплатил налог, и вскоре ему понадобилось продать обретенное жилье за 7 млн рублей.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос 1.

Василькова Т. Д. получила в дар от бабушки жилую постройку и земельный участок, на котором она расположена. Какая составная этой недвижимости облагается налогом?

Ответ. Васильковой следует уплатить налог, размер которого определяется по двух объектам: и по участку земли, и по жилью. Вопрос к эксперту. Когда владельцу подаренной квартиры придется уплатить НДФЛ в удвоенном размере? Ответ. Если человек решил продать подаренную ему квартиру, не дожидаясь прохождения минимального периода (3 или 5 лет), ему на самом деле придется два раза заплатить НДФЛ:

  • При получении дара.
  • При его продаже.

Пример 1.

В 2014 году Рябов Р. Л. получил в дар квартиру от родственника, который не относится к близким – от дяди.

Рыночная стоимость жилья составляла 1,8 млн. руб. Поскольку подарок поступил не от близкого родственника, Рябов в 2015 г. заплатил в казну НДФЛ, сумма которого составила 234,0 тыс.

руб.: 1,8 млн. руб. · 0,13 = 234,0 тыс. руб. Спустя 7 месяцев (2016 г.) Рябов нашел покупателя и оформил сделку купли-продажи подаренной квартиры. Сумма продажи – 2,2 млн. руб.

НДФЛ с полученного дохода с учетом стандартного вычета в 1,0 млн., составил: (2,2-1,0) · 0,13 = 156,0 тыс. руб. Эту сумму следует перечислить в казну.

При этом то, что Рябов ранее уже оплатил НДФЛ, не учитывается. В данном случае он отдает налог дважды. Вывод таков: если продавать квартиру, подаренную не близким родственником, не прожив в ней минимального срока, НДФЛ заметно увеличивается – с 13% до 26% от стоимости квартиры.

Поэтому необходимо все продумать и предусмотреть такие варианты:

  • Не продавать жилье раньше минимального срока.
  • Вместо дарения квартиры неблизким родственником рассмотреть возможность ее покупки.

Юрисконсульт Павлов П. Д.

Кадастровая

Для квартир, поставленных на учет позднее 2016 года, цифра, указанная в договоре, не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости жилья. Если выяснить ее невозможно (либо ее оценивают в сумму меньше одного миллиона рублей), сбор в бюджет не перечисляется.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+