Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Размер налогообложения для ип

Размер налогообложения для ип

Когда ИП может применять УСН


Упрощенная система налогообложения подойдет большинству предпринимателей. Упрощенец не платит налог на прибыль, НДФЛ с доходов ИП, НДС и налог на имущество, которое ИП использует в предпринимательской деятельности. Вместо них — единый налог при УСН. Объект налогообложения вы можете выбрать самостоятельно: платить налог с доходов по ставке 6 % или 15 % «доходы минус расходы»:

  1. 15 % — если доля расходов существенная, например, закупка материалов, зарплата, аренда офиса.
  2. 6 % — подойдет тем, у кого доля расходов небольшая. Например, если вы оказываете интеллектуальные услуги (консультирование, преподавание);

Объект налогообложения можно выбирать 1 раз в год.

Обратите внимание: в некоторых регионах действуют льготные тарифы, установленные местными властями.

Например, в Свердловской области УСН «доходы минус расходы» всего 7 %. Подводный камень. 3 раза в год вы должны будете заплатить аванс — 15 % от прибыли за квартал, полугодие и 9 месяцев. А по окончании года вы сравните сумму налога в целом за год с суммой 1 % от доходов.

Если налог за год будет меньше 1 % с доходов, то на УСН «доходы минус расходы», вы заплатите этот 1 % в качестве «минимального» налога. Авансовые платежи можно вернуть или зачесть на будущее.

Добавить комментарий

Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или .

Сроки уплаты налогов по УСН

Налог на упрощенке нужно рассчитывать нарастающим итогом и оплачивать частями четыре раза в год:

  • За первый квартал — не позднее 25 апреля.
  • За год — не позднее 30 апреля следующего года.
  • За полугодие — не позднее 25 июля.
  • За 9 месяцев — не позднее 25 октября.

Первые три платежа — авансовые. Для четвертого считают общую сумму налога по итогам года и вычитают из нее авансовые платежи.Если финальная дата выпадает на выходной день, срок оплаты продлевается до ближайшего рабочего дня.

Патентная система налогообложения

ПСН доступна только для некоторых видов деятельности.

Среди них, например:

  1. химическая чистка, окраска и услуги прачечных;
  2. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц.
  4. парикмахерские и косметические услуги;

Причём у одного ИП может быть несколько патентов.

Для перехода на эту систему налогообложения в компании должно быть менее 15 сотрудников, а общая годовая выручка не более 60 миллионов. Предприниматель покупает патент на определённый вид деятельности, и всё, других налогов платить не нужно.

Но от страховых взносов это не освобождает.

Стоимость патента устанавливается региональными властями на основе среднего заработка бизнеса в этой сфере. Сроки оплаты зависят от периода действия.

  1. Если патент оформляется на срок более 6 месяцев, треть стоимости вносится в течение 90 дней с момента его получения, остаток — до окончания действия.
  2. Если патент оформляется на срок менее 6 месяцев, деньги вносятся, пока он действует, одним платежом.

Патент выдаётся только в рамках одного календарного года, так что в мае получить на 12 месяцев не получится — до 31 декабря максимум.

Система налогообложения и работники ИП

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников.

По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место. Уплата налогов ИП в 2021 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2021 год.

ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

  1. 32 448 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
  2. 280 рублей – дополнительные взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.
  3. 8 426 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 41 154 рубля. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е.

в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.Налоги ИП с работниками в 2021 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину.

Приведем пример:Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей.

На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.Считаем: 17 300 – 9 800 – 7 000 = 500 рублей. Эта сумма меньше, чем 50% от рассчитанного налога, поэтому учесть можно только 8 650 рублей из уплаченных взносов.

Налог к уплате составит 8 650 рублей.Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог.

А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.

Налоги и взносы с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по и (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка). Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

  1. Платит . Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.
  2. Исчисляет и удерживает с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.

Более подробно про налоги и страховые платежи .

О том, как узнать о долгах по налогам читайте . Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

3. Когда следует уплачивать налог

Налог по итогам года подлежит уплате предпринимателем в бюджет — не позднее 30 апреля следующего года (для организаций установлен иной срок).

В течение года ИП должен платить авансовые платежи — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.ПериодСрок 1 квартал 25 апреля полугодие 25 июля 9 месяцев 25 октября год 30 апреля следующего года Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) приходится на выходной и (или) нерабочий праздничный день, перечислить налог (авансовый платеж) нужно не позднее чем в ближайший следующий за ним рабочий день (п.
В течение года ИП должен платить авансовые платежи — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.ПериодСрок 1 квартал 25 апреля полугодие 25 июля 9 месяцев 25 октября год 30 апреля следующего года Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) приходится на выходной и (или) нерабочий праздничный день, перечислить налог (авансовый платеж) нужно не позднее чем в ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Когда переходить на УСН

Переход на упрощенку возможен лишь с наступлением нового налогового периода, потому заявление следует подавать в промежутке с 1 октября по конец декабря.

Но и тут есть исключение – если ИП только открывается, заявление на УСН разрешено подавать вместе с остальными бумагами для регистрации предпринимательской деятельности.

Ушедшие с упрощенки предприниматели, неважно по каким причинам, не могут вернуться на нее раньше, чем спустя 12 месяцев после ухода.

ЕНВД

Налог на рассчитывается сложнее, чем на УСН. Для этого необходимо знать значения К1 и К2, физического показателя и базовой доходности. Формула расчета выглядит следующим образом: Базовая доходность х Физпоказатель х К1 х К2 х 15% х 3 месяца, где:

  1. К2 – 1 (в соответствии с Решением Совета депутатов Раменского муниципального района от 14.11.2012 г. № 13/4-СД).
  2. базовая доходность для бытовых услуг* – 7 500 рублей;
  3. физпоказатель – 1 (количество наемных работников, включая ИП).
  4. К1 – 1,915 (в 2021 году).

*В соответствии с Распоряжением Правительства от 24.11.2016 № 2496-р деятельность по благоустройству ландшафта (ОКВЭД 81.30) отнесена к бытовым услугам в целях применения .

Рассчитываем налог по приведенной выше формуле: 7 500 х 1 х 1,915 х 1 х 15% х 3 = 6 463 рублей.

Для того чтобы уменьшить вмененный налог на страховые отчисления их необходимо заплатить в том квартале, за который рассчитывается налог. Законом также допускается возможность уплаты взносов до момента подачи декларации за отчетный период. Например, для того чтобы уменьшить на взносы за 1 квартал 2021 года ИП, должен их уплатить до 22 апреля.

Например, для того чтобы уменьшить на взносы за 1 квартал 2021 года ИП, должен их уплатить до 22 апреля. Уменьшаем налог на страховые взносы: 6 463 – 9 059,5 = 0 рублей. Так как перечисленные за себя страховые взносы значительно превышают сумму налога, ничего платить в бюджет не придется.

ИП необходимо будет лишь оплатить фиксированный платеж на ОПС и ОМС.

Порядок действий

Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  1. Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  1. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день.

Способы уплаты:

  1. Квитанция для безналичной оплаты
  2. Через банк-клиент

Схема для выбора системы налогообложения

Общий план по выбору системы налогообложения такой:

  • Если работаете в сельском хозяйстве, подойдет ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
  • Если не можете работать на ЕНВД и патенте, выбирайте УСН. Здесь возможны два варианта: платить налоги с доходов или с доходов за минусом расходов. Если расходы больше 60% от доходов, лучше работать по системе «Доходы минус расходы».

    На упрощенке есть свои ограничения.

  • Если ЕНВД и патент подходят, проверьте ограничения по этим спецрежимам. Например, на ЕНВД нельзя нанимать больше 100 человек, а на патенте — больше 15.
  • Проверьте, подходят ли для вашей сферы деятельности ЕНВД и патент.
  • Если ничего из этого не подходит или собираетесь работать с компаниями, которые применяют НДС, придется выбрать общую систему налогообложения.

А теперь подробнее о каждой системе налогообложения.

Налоги для ИП в 2021 году: упрощенка без работников

21 марта 2021Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП.

Популярность ее заключается в простом порядке расчета налога, минимуме отчетности и возможности применения в отношении большинства видов деятельности. Для расчета платежей по УСН не нужно искать информацию по дополнительным коэффициентам или размеру потенциального дохода, как это делают ИП на ЕНВД и ПСН. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС.

Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время. В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в 2021 году без работников.

Что должен платить ИП на упрощенке в 2021 году Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в 2021 году, обязан уплачивать два вида основных платежей: — Налоги для УСН.

— Фиксированные страховые взносы.

Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2021 году.

Платежи на страхование Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей.

Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам: — Служба в армии.

— Уход за ребенком до 1,5 лет. — Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет). — Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать. — Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д.
— Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д. Виды и размер страховых взносов ИП на УСН Страховые взносы ИП в 2021 году за себя можно разделить на 3 группы:1.

Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 рублей. 2. Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рублей 3. Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс.

р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс.

рублей. Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2021 году составляет 36 238 рублей. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.

Напомним, что до 2018 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года.

ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно. Закон его в этом никак не ограничивает.

Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит.

Тут закон также не ограничивает предпринимателя. Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года.

Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН. Налоги для УСН Упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущества за некоторыми исключениями.К таким исключениям относится: НДС — уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст.

160 и 174.1 НК РФ. Налог на имущество — уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень.

В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2021 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

УСН 6% (объект «Доходы») Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле: (Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи Пример расчета налога для ИП в 2021 году (упрощенка 6 % без работников) Расчет аванса за 1 квартал – Доход за 1 квартал – 865 000 р. – Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 9 059 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 9 059 = 42 841 рублей. Расчет аванса за полугодие – Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р.

– Страховые взносы за полугодие – 18 118 р.

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 42 841 – 18 118 = 17 041 рублей. Расчет аванса за 9 месяцев – Доход за 9 месяцев – 1 920 000 р.

– Страховые взносы за 9 месяцев – 27 177 р. Сумма авансового платежа к уплате за 9 месяцев: (1 920 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 27 177 = 28 141 рублей.

Расчет налога за год – Доход за год – 2 780 000 р. – Страховые взносы за год – 36 238 р.

Сумма налога к уплате за год: (2 780 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 28 141 – 36 238 = 42 539 рублей. Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2021 году: 1.Нет дохода – ничего платить не нужно! Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно.

Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.

2.Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.

3.Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.

4.Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2021 году он вел деятельность без работников.

Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.УСН 15% (объект «доходы минус расходы») ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле: (Доходы – Расходы) х 15% Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работниковРасчет аванса за 1 квартал: – Доход за 1 квартал – 1 250 000 р. – Расход за 1 квартал – 980 000 р. Сумма аванса, подлежащая уплате за 1 квартал: (1 250 000 – 980 000) х 15% = 40 500 рублей.

Расчет аванса за полугодие: – Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 870 000 р. – Расход – 1 400 000 р. Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев: – Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р. – Расход – 2 120 000 р. Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей. Расчет налога за год: – Доход за год – 3 790 000 р.

– Расход – 3 100 000 р. Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2021 году: 1.Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода.

Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году. 2.Если налог, рассчитанный с разницы меньше 1% с дохода – придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом) необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом.

Платит ИП на УСН тот платеж, что выше. 3.Расчет платежей нарастающим итогом.

При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал. 4.Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2021 году за себя и своих сотрудников.

Ограничение в 50% в данном случае не действует.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН В течение года Предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года. Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты Рассмотрев, какие налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН, вкратце затронем тему ответственности за их неуплату.

Ответственность за неуплату обязательных платежей на УСН Пропуск срока уплаты налога, авансового платежа или страховых взносов может повлечь неблагоприятные последствия для ИП. Вид и размер санкций зависит от того, на сколько предприниматель опоздал с уплатой, и какой конкретно платеж не перечислил. Рассмотрим, что грозит ИП за неуплату налога и иных обязательных платежей в 2021 (упрощенка без работников).

Таблица № 2. Ответственность за неуплату обязательных платежей на УСН Пени рассчитываются по следующей формуле: — Если просрочка меньше 30 дней: 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ х сумму неуплаченного платежа х количество дней просрочки. — Если просрочка больше 30 дней, то с 31 дня пени считаются по формуле: 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ х сумму неуплаченного платежа х количество дней просрочки. Ведение бухгалтерского учета для ИП и ООО.Организация семинаров по оптимизации налогов.http://bguslugi.ru http://adg24.ruтелефон — 8(963) 191-30-33WhatsApp — 8(963) 191-30-33Viber — 8(963) 191-30-33Телеграмм https://t.me/argodeluxeПонравилась статья — поставьте лайк.

Бухгалтерские услуги для ООО и ИП — Проверить компетентность гл.бухгалтера он-лайн — Подписывайтесь на мой канал в яндекс.дзен и будьте в курсе событий, связанных с жизнью и налогами!

Мы в сети VK — Мы в сети FB — #ArgoDeluxe #ADG24 #АргоДелюкс #ВалерийКазанцев #БухгалтерскийУчет #НДС #УСН #БухУчет #Красноярск #Санкт-Петербург #Москва #Новосибирск #Екатеринбург #Самара

Какие налоги платит ИП?

Анонимный вопрос · 6 июня 201871,9 K24 · Интересно · 130Сайт о налогах граждан России. Ответы на вопросы, разъяснения, формы документов. · ПодписатьсяВсе зависит от системы налогообложения, которую выберет предприниматель.

Есть несколько вариантов:

  • Общая система. Здесь нужно платить налог на доходы и налог на добавленную стоимость. Как только ИП зарегистрировался считается, что он на общей системе. Чтобы перейти на любую другую — нужно написать специальное заявление;
  • Упрощенная система. Здесь нужно выбрать как вы будете платить налог. Есть 2 варианта. Подробности ниже;
  • Патентная система. Похожа на вмененную. Может применяться в отношении отдельных видов деятельности.
  • Смешаная система. Это когда применяются разные системы налогообложения одновременно. Например, упрощенная и вмененная. В отдельных случаях их «смешивать» нельзя. Например, применять общую и упрощенную системы.
  • Вмененная система. Она может применяться лишь в отношении определенных видов деятельности. Например, при розничной торговле.

Независимо от выбранной системы налогообложения ИП должен платить взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.Общая системаКак мы сказали выше при общей системе ИП платит:

  1. налог на доходы физических лиц;
  2. налог на добавленную стоимость.

Налог на доходы.

Налог рассчитывают с разницы между доходами и расходами.

Ставка налога 13%. Его рассчитывают по формуле:(Доход от предпринимательской деятельности — Расходы по предпринимательской деятельности) х 13% = Сумма налогаВсе расходы по предпринимательской деятельности (например, расходы на аренду офиса, оплату коммуналки и т. д.) нужно подтверждать документально, Раз в год предприниматель должен сдавать декларацию по налогу на доходы.Налог на добавленную стоимость (НДС). С ним все сложнее и замороченней.

Этот налог увеличивает продажную стоимость товаров, работ или услуг, которыми торгует ИП.

Ставка налога 20%. Например, вы продаете товар за 100 руб. Но конечная продажная стоимость должна быть увеличена на сумму НДС. Эта сумма составит:100 руб. х 20% = 20 руб.В результате для покупателя цена товара составит:100 + 20 = 120 руб.

(в том числе НДС — 20 руб.)Сумма налога, которую получил ИП от покупателя, составит 20 руб.

И эту сумму он вправе уменьшить на тот же налог, но который он сам заплатил поставщикам этого товара.

Например, ИП продал товар за 120 руб.

(в том числе НДС — 20 руб.). Этот товар он купил у поставщика за 48 руб. (в том числе НДС — 8 руб.). Сумма налога, которую он должен заплатить в бюджет, составит:20 — 8 = 12 руб.Декларацию по НДС нужно сдавать раз в квартал. Причем только в электронной форме.

Если у ИП выручка не большая он вправе получить освобождение от этого налога.Упрощенная системаЧтобы платить налог по упрощенной системе в налоговую инспекцию нужно написать заявление.

Этот налог платят ежеквартально. Декларацию по нему сдают раз в год. Налог можно платить одним из 2-х способов (по выбору ИП):

  1. или с общей суммы полученного дохода по ставке 6%;
  2. или с разницы между доходами и расходами по ставке 15%.

Кстати региональные власти вправе уменьшить эти ставки вплоть до нуля.

Иногда они так и делают. Но в отношении отдельных видов деятельности. Например, производства.Первый вариант — налог с дохода.

Он самый любимый ИП. Очень простой. Налог считают по формуле:Сумма полученного дохода х 6% = Сумма налогаВторой вариант — налог с разницы между доходами и расходами.

Этот вариант сложней. Нужно о вести учет расходов.

Причем доходы можно уменьшить только на те расходы, которые перечислены в Налоговом кодексе. Если того или иного расхода там нет, то его сумма при расчете налога не учитывается.Налог считают по формуле:(Сумма полученного дохода — Сумма оплаченных расходов) х 15% = Сумма налогаКакой из вариантов выбрать? Не знаю. Все зависит от тогго будут у вас расходы, которые вы сможете документально подтвердить, или нет.

Если нет, то выбирайте первый вариант, если да и много — второй.Вмененная системаЕе можно применять только в отношении тех видов деятельности, которые перечислены в главе 26.3 Налогового кодекса. Это, например:

  1. автостоянки;
  2. розничная торговля;
  3. бытовые услуги;
  4. наружная реклама и т. д.
  5. услуги по ремонту машин;

Суть простая.

По каждому виду деятельности есть понятие «базовой доходности».

Это сумма, установленная законом, которую предположительно можно получить от конкретного вида деятельности. Исходя из нее и рассчитывается налог.

Причем не важно получите вы доход или нет.

Налог с предполагаемого дохода заплатить все равно придется.

Поэтому и называется этот платеж — налог на вмененный доход.

Ставка налога 15%. Декларацию по налогу сдают в инспекцию ежеквартально.По каждому виду деятельности свои правила определения базовой доходности.

Например, в бытовых услугах доход рассчитывается исходя из численности работников (включая самого ИП).

Закон предполагает, что каждый работник приносит 7500 руб. в месяц. Так это или нет, не важно. Исходя из этого показателя и рассчитывается базовая доходность (вмененный доход).

В торговле расчет ведут исходя из площади торгового зала. В услугах по перевозкам — из количества машин.Например, для бытовых услуг расчет будет такой:(Количество работников х 7500 руб. х 3 мес.) х 15% = Сумма налога за кварталНа самом деле расчет еще сложней.

Таме есть несколько коэффициентов, которые могут как увеличивать, так и уменьшать налог к уплате.

Но сейчас эти детали не очень важны. Поэтому я их пропускаю.Патентная система налогообложенияКак и ЕНВД можно примеенять только в отношении отдельных видов деятельности. В основном это мелкие бытовые услуги (стрижка, ремонт одежды, химчистка).

Но есть и розничная торговля или грузоперевозки.

Полный перечень найдете в статье 346.43 Налогового кодекса.По каждому виду деятельности нужен свой патент. Расчет налога похож на ЕНВД. По каждому виду деятельности закон устанавливает потенциально возможный доход. Его определяют региональные власти.

Традиционно они несколько оторваны от реалий. Поэтому «потенциальные доходы» по всем видам деятельности несколько завышены.

Налог по патенту за год считают по формуле:Потенциальный годовой доход х 6% = Годовая сумма налога (или стоимость патента)Если патент выдан на срок меньше года, то оплачиваете только те месяцы, на которые выдан патент. Расчет быдет таким:Годовая сумма налога : 12 мес. х Количество месяцев патента = Сумма налогаВзносы в пенсионный фонд и мед.страхЕжегодно ИП должен платить взносы

  1. в Пенсионный фонд;
  2. в фонд обязательного медицинского страхования.

Суммы этих взносов уменьшают платежи по налогу при упрощенной и вмененной системе.

Но это отдельная история. Останавливаться на ней не будем.Пенсионный фондОбщая сумма взносов в Пенсионный фонд состоит из 2 частей:

  1. постоянной;
  2. переменной.

Постоянная — твердая сумма, которая меняется раз в год. Разумеется в сторону увеличения. Она равна:

  1. в 2021 году — 32 448 руб.
  2. в 2018 году — 26 545 руб.;
  3. в 2021 году — 29 354 руб.;

Переменная — это 1% с дохода ИП, который превысит 300 000 руб.

в год.Например, за 2021 год ИП получил доход 680 000 руб. За 2021 год он должен заплатить постоянную часть взносов (32 448 руб.) и переменную часть. Она составит:(680 000 — 300 000) х 1% = 3800 руб.Общая сумма взносов составит:32 448 + 3800 = 36 248 руб.Фонд медстрахованияЗдесь все просто.

Раз в год в фонд медстрахования нужно перечислять определенную сумму. Как и пенсионные взносы из года в год она увеличивается. Она равна:

  1. в 2021 году — 6884 руб.;
  2. в 2018 году — 5840 руб.
  3. в 2021 году — 8426 руб.

Какую систему выбрать?А никто не скажет.

Это нужно считать. Чтобы рассчитать выгодность того или иного варианта необходимо, как минимум, знать:

  1. сумму годовых расходов, на которые можно уменьшить доход при той или иной системе
  2. сумму годового дохода;

Исходя из этого надо рассчитать налоги по каждому варианту, перечисленному выше, и сравнить итоговые суммы.

Где меньше — там и лучше. Но если ситуация поменяется (например, уменьшаться расходы или увеличаться доходы), то выбор может оказаться и неудачным.Успехов!122 · Хороший ответ16 · 28,6 KчеткоОтветить132Ещё 22 комментарияНаписать комментарий.РекламаЕщё 8 ответов · 209Всё о старте и ведении бизнеса в России простыми словами и с понятными. · ПодписатьсяНалоги ИП зависят от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель. Есть основная, или общая для всех налогоплательщиков, система, которая называется ОСНО.

Здесь налоги самые большие – 13% НДФЛ (налог с дохода, уменьшенного на вычеты) и НДС до 20%.

Но и ОСНО может оказаться выгодной, если ИП купил жилье, тогда он может вернуть до 260 тыс. рублей. Читать далее18 · Хороший ответ12 · 14,5 KНаписать комментарий.

· 451Аналитик, бухгалтер, увлекаюсь кулинарией, вязанием, цветами, домоводством.

· ПодписатьсяВсе налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:- фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»;- налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников;- налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения;- дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).11 · Хороший ответ15 · 12,0 KДерьмовый ответ — водяная вода. Ответить184Ещё 1 комментарийНаписать комментарий.

от имени Бесплатная подготовка документов для регистрации ИП и ООО, внесения изменений в.

· ПодписатьсяТо, какие налоги платит ИП зависит от его режима налогообложения. Их пять: — общая система налогообложения (ОСНО) На общем режиме вам придется платить НДС (от 0 до 20% — в зависимости от вида деятельности и товара), налог на имущество (от 0 до 2%, в зависимости от категории имущества), взносы за себя и работников, а также НДФЛ.

Ставка НДФЛ — 13%, чтобы рассчитать сумму. Читать далее2 · Хороший ответ · 500Написать комментарий.Реклама от имени Сервисы для маркетологов.

1000+ инструментов, 10000+ отзывов экспертов, кейсы и. · ПодписатьсяВ целом существует пять систем налогообложения: — общая система налогообложения (ОСНО); — упрощенная система налогообложения (УСН); — единый налог на вмененный доход (ЕНВД); — единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН); — патентная система налогообложения (ПСН). Первая — основная, остальные — льготные.

А льготы, как известно, не для всех. В целом ИП может выбрать любой. Читать далееОтзывы о сервисах для бизнеса мы собираем тут.1 · Хороший ответ · < 100написать комментарий.

· 19подписатьсяпредприниматели обязаны платить налоги, установленные той системой налогообложения, которую они применяют. налогообложение по общей системе при данной системе доходы индивидуального предпринимателя облагаются ндфл.

ставка налога равняется 13%, если предприниматель является гражданином рф и проживает на территории страны более 6 месяцев.

расчет и оплата налога. читать далее1 · хороший ответ4 · 5,2 kнаписать комментарий.вы знаете ответ на этот вопрос?поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()читайте также · 57эксперт в области финансов и бухгалтерии ·>В общем случае ИП на УСН платит:

  1. фиксированные взносы «за себя». О величине таких взносов см. здесь:
  2. сам единый налог при УСН,
  3. НДС, если он выставил контрагенту счет-фактуру с выделенным НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ) ; если ИП является налоговым агентом по НДС (ст. 161 НК РФ),

Если у ИП есть наемные работники, то придется еще уплачивать «зарплатные» налоги (страховые взносы, НДФЛ с зарплаты работников) и подавать соответствующую отчетность.9 · Хороший ответ4 · 23,4 K · 115Читайте про бизнес · Наличие долгов не играет роли при закрытии ИП. Для этого нужно подать заявление по форме Р26001 и квитанцию об уплате госпошлины 160 рублей в местный налоговый орган.

Подать документы можно и в электронном виде на сайте ФНС России.

Электронную подпись для этого иметь не обязательно. Рассмотрение заявления происходит в течение 5 рабочих дней, после чего предприниматель получает лист записи о прекращении деятельности в качестве ИП. Однако следует помнить, что оставшиеся долги не исчезают, они переходят на физическое лицо для последующей оплаты.

57 · Хороший ответ9 · 20,8 K · 30* · Лицо зарегистрированное в качестве Индивидуального предпринимателя должен платить: 1.

Налог на деятельность. Сумма варьируется от выбранного вида налообложения. 2. Взносы за медицинское страхование. Если ИП никого не нанимает на работу, то только взносы ОМС (обязательного медицинского страхования), сумма фиксированная.

Если трудоустраивает персонал, то добавляются взносы ФСС (фонд социального страхования) на каждого сотрудника.

Впрочем, отчисление ИП в ФСС при отсутствующих сотрудниках допустимо и носит добровольный характер. 3*. Взносы в СРО, если его деятельность попадает под обязательное лицензирование (например пассажирские перевозки (такси), медицинская деятельность). —- При уплате пенсионных взносов допустимо уменьшение налоговой базы при УСН.

16 · Хороший ответ9 · 10,8 K · 16,5 KAequĭtas sequĭtur legem · Конкретно за сотрудника работодатель осуществляет следующие отчисления:

  1. Взнос в ПФР (22%)
  2. Взнос в ФОМС (5%)
  3. Взнос в ФСС (3%)
  4. НДФЛ (13%)

113 · Хороший ответ59 · 39,5 K · 8

  • В соответствии с ч. 11 ст. 2 Закона N 422-ФЗ лица, применяющие специальный налоговый режим НПД, страховые взносы за себя не платят.

Однако ИП вправе уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке. За период начиная с даты постановки на учет в 2021 г.

в качестве плательщика НПД вы вправе не уплачивать страховые взносы. За период до даты постановки на учет в качестве плательщика НПД вы обязаны уплатить страховые взносы в размере, определяемом пропорционально с начала 2021 г.

до даты постановки на налоговый режим НПД.

  • В НК не установлен специальный срок уплаты налога и сдачи отчетности по упрощенке при отказе от нее в связи с переходом на НПД не с начала года.

Инспекции, скорее всего, будут ждать налог и декларацию в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, на который приходится первый день применения НПД, то есть день направления заявления о постановке на НПД.

В вашем случае — не позднее 25 июля 2021. Откуда этот срок?В течение месяца со дня перехода на НПД вы должны представить уведомление о прекращении применения УСН.

Составить его ФНС рекомендовала по форме 26.2-8 (Письмо ФНС России от 26.12.2018 N Изначально эта форма была разработана для уведомления о прекращении деятельности, в отношении которой применялась УСН.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+