Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданство - Выгоднее оформить патент на юр л или физ л

Выгоднее оформить патент на юр л или физ л

Сколько действует патент


ПСН удобна в плане того, что на этой системе налогообложения нет деклараций. Необходимо только вести книгу учёта доходов, в ИФНС её не сдают, но при проверке инспектор вправе затребовать КУД для контроля.Но этот плюс ПСН нивелируется тем, что срок действия патента ограничен тем периодом, который был указан в заявлении о его выдаче.

Максимальный срок действия – один календарный год, после чего снова придётся обращаться в инспекцию.

Если же вы указали период в несколько месяцев, то каждый раз при продлении срока надо подавать новое заявление.Так что, применение ПСН, с одной стороны, удобно, а с другой – надо рассчитывать выгоду работы на этом режиме в каждом конкретном случае. Сравнивайте рассчитанные суммы налогов с учётом возможности уменьшать их за счет страховых взносов, как мы показали выше.Читайте также:

Выгодно ли предпринимателю работать на патенте

Введенная в действие в 2013 году патентная система налогообложения пока мало знакома предпринимателям, и, возможно, поэтому многие не торопятся покупать патент.Согласно статистике, приведенной на сайте ФНС России, по состоянию на 1 января 2014 года было выдано всего 88 688 патентов.

При этом общее число зарегистрированных в России индивидуальных предпринимателей на эту же дату составляет 3 382 063. То есть коммерсанты, перешедшие на патентную систему, составляют чуть более двух процентов.

А если учесть, что один предприниматель может получить сразу несколько патентов, и того меньше. Недостатки патента Патентная система налогообложения вводится в действие законами субъектов Российской Федерации.

И если региональные власти какого-либо субъекта решат, что данный спецрежим не принесет больших налоговых поступлений в бюджет, то ИП не смогут приобрести патент в этом субъекте РФ. В настоящее время законы о введении патентной системы приняты во всех субъектах РФ.

Однако, например, в Санкт-Петербурге этот спецрежим был введен только с 1 января 2014 года (Закон Санкт-Петербурга от 30.10.2013 № 551-98). Следовательно, в 2013 году коммерсанты Северной столицы не могли перейти на уплату патента.Перечень регионов и соответствующих региональных законов о введении патентной системы налогообложения представлены в .Вторым недостатком патентной системы является ограниченный перечень видов деятельности, в отношении которых ее можно применять. Указанный перечень установлен пунктом 2 статьи 346.43 НК РФ и содержит всего 47 видов предпринимательской деятельности*.

* Для сравнения: ранее действующая УСН на основе патента могла применяться коммерсантами в отношении 69 видов деятельности.

Следует отметить, что этот недостаток в некоторой степени могут компенсировать региональные власти. Согласно подпункту 2 пункта 8 статьи 346.43 НК РФ власти субъектов РФ вправе устанавливать дополнительный перечень «патентных» видов деятельности, относящихся к бытовым услугам в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению (ОКУН, утвержден постановлением Госстандарта России от 28.06.93 № 163.).

Согласно подпункту 2 пункта 8 статьи 346.43 НК РФ власти субъектов РФ вправе устанавливать дополнительный перечень «патентных» видов деятельности, относящихся к бытовым услугам в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению (ОКУН, утвержден постановлением Госстандарта России от 28.06.93 № 163.).

Третий минус патентной системы налогообложения — это ограничение по средней численности наемных работников.

Так, указанная численность не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем (п.

5 ст. 346.43 НК РФ). Получается, что коммерсанты, имеющие большой штат работников, не вправе применять патентную систему. Помимо ограничения по средней численности, главой 26.5 НК РФ предусмотрено и другое ограничение — по доходам. Напомним суть этого ограничения.

Если с начала календарного года доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, по всем «патентным» видам деятельности превысили 60 млн.

руб., ИП считается утратившим право на применение патента. То есть предпринимателю придется контролировать свои доходы.

Для этого следует вести Книгу учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения (Форма и порядок заполнения Книги учета доходов утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н). Внимание: при утрате права на применение патентной системы налогообложения до истечения срока действия патента вновь перейти на патентную систему по тому же виду деятельности предприниматель вправе не ранее чем со следующего календарного года.

Кроме того, некоторые ограничения предусмотрены и для отдельных видов предпринимательской деятельности:- при осуществлении розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, площадь торгового зала должна быть не более 50 кв. м по каждому объекту организации торговли;- при оказании услуг общественного питания через объекты организации общественного питания с залом обслуживания посетителей площадь зала обслуживания не должна превышать 50 кв. м по каждому объекту организации общественного питания.Еще одним отрицательным моментом перехода на патентную систему может явиться срок оплаты патента.

Уплачивать налог ИП следует в один или два этапа в зависимости от периода, на который приобретается патент (п. 2 ст. 346.51 НК РФ).Если патент получен на срок до шести месяцев, оплата производится в размере полной суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента.

Если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, то уплата производится в следующем порядке: — 1/3 суммы налога — не позднее 25 календарных дней после начала действия патента; — 2/3 суммы налога — не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода. Если налог не был уплачен в установленный срок, коммерсант считается утратившим право на применение патента.

Таким образом, распределить налоговую нагрузку на период действия патента коммерсанту не удастся. А ведь нельзя заранее сказать однозначно, заработает ли ИП за первые 25 дней «патентной» деятельности достаточную сумму для оплаты патента (или его 1/3 части). Кроме того, стоимость патента нельзя уменьшить на сумму начисленных и уплаченных коммерсантом страховых взносов (как за себя, так и за наемных сотрудников), в отличие от других спецрежимов, поскольку глава 26.5 Налогового кодекса РФ не предусматривает такой возможности (письмо Минфина России от 18 февраля 2013 г.

Кроме того, стоимость патента нельзя уменьшить на сумму начисленных и уплаченных коммерсантом страховых взносов (как за себя, так и за наемных сотрудников), в отличие от других спецрежимов, поскольку глава 26.5 Налогового кодекса РФ не предусматривает такой возможности (письмо Минфина России от 18 февраля 2013 г.

№ 03-11-11/72). Правда, возможно, скоро этот недостаток можно будет вычеркнуть. Законодатели думают над тем, чтобы предоставить такую возможность предпринимателям. Преимущества патентной системы Первым и, пожалуй, главным преимуществом патентной системы является освобождение от уплаты некоторых налогов и, как следствие, снижение налоговой нагрузки ИП.

Напомним, согласно пунктам 10 и 11 статьи 346.43 НК РФ применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение индивидуальных предпринимателей от обязанности по уплате:– НДС (за исключением НДС при импорте товаров и при проведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям);– налога на имущество физических лиц (только в отношении имущества, которое используется в предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система);– НДФЛ (только в части доходов, полученных при осуществлении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения).

От уплаты аналогичных налогов освобождаются также ИП, применяющие «упрощенку» и «вмененку».При этом следует отметить следующие особенности в части НДФЛ.В период применения патентной системы налогообложения предприниматель может получать доходы по обязательствам предыдущих периодов, в которых он применял другую систему налогообложения. Такие доходы по названному выше основанию от НДФЛ не освобождаются, даже если предприниматель продолжает вести тот же вид деятельности, что и ранее (письмо Минфина России от 21 января 2013 г. № 03-11-12/06). Кроме того, не освобождаются от уплаты НДФЛ доходы, полученные от продажи имущества, используемого в предпринимательской деятельности на патентной системе (письмо Минфина России от 18 июля 2013 г.

№ 03-04-05/28293). eader class=»title toc» position-anchor=»tpos3″>Вторым преимуществом патентной системы является незначительная ставка налога.

Она составляет всего 6% (ст. 346.50 НК РФ). В сравнении с другими налоговыми режимами эта ставка является минимальной.

Такая же ставка установлена только в отношении УСН с объектом налогообложения доходы. При этом в расчете налога по УСН учитываются все реальные доходы предпринимателя. Что же касается патентной системы, то тут объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход ИП по соответствующему виду деятельности (ст.

346.47 НК РФ). Размер этого дохода устанавливается законами субъектов РФ.

То есть фактически полученный доход коммерсанта на сумму налога за патент не влияет. Поэтому если реальный доход предпринимателя за налоговый период окажется больше потенциального, установленного законом субъекта РФ, то коммерсант останется в прибыли.

А при отсутствии реального дохода предприниматель может смело не оплачивать второй платеж за патент (если патент получен на срок от шести месяцев до года). В этом случае он потеряет право на применение патентной системы с начала налогового периода, на который ему был выдан патент (п.

6 ст. 346.45 НК РФ). И будет признаваться плательщиком общей системы налогообложения.

При этом суммы налогов за этот период необходимо исчислить и уплатить как вновь зарегистрированному ИП. Пени за несвоевременную уплату авансовых платежей по налогам, подлежащим уплате в соответствии с общим режимом в течение того периода, на который был выдан патент, коммерсант не уплачивает. А сумма НДФЛ за налоговый период уменьшается на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы.

Еще одним положительным моментом патентной системы является налоговый период, то есть срок, на который патент можно приобрести. Согласно статье 346.49 НК РФ предприниматель может купить патент на срок от 1 до 12 месяцев.

Так, например, можно для начала купить патент на месяц или два. В данном случае сумма, подлежащая уплате за патент, будет корректироваться пропорционально сроку действия патента.

Следующим преимуществом патентной системы является то, что ИП, применяющие патент, могут осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техники.

Только в этом случае они должны выдавать по требованию покупателя (клиента) документ, подтверждающий прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу).

Об этом сказано в пункте 2.1 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Когда ИП на патенте платит НДС Пунктом 11 статьи 346.43 НК РФ определены три случая, когда ИП, применяющие патентную систему, должны платить НДС в бюджет. Первый — осуществление видов деятельности, в отношении которых не применяется патентная система.

Второй — при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. Третий — при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьей 174.1 НК РФ, а именно: — при осуществлении операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности): договором инвестиционного товарищества, договором доверительного управления имуществом или концессионным соглашением на территории РФ. Также к плюсам приобретения патента можно отнести отсутствие обязанности подавать в налоговые органы декларацию по патентной системе налогообложения (ст.

346.53 НК РФ). По сути, налогоплательщику необходимо только два раза за налоговый период обратиться в налоговую инспекцию: — для того, чтобы подать заявление о переходе на патентную систему;— чтобы забрать патент.

Кроме того, для большинства индивидуальных предпринимателей, применяющих патент и производящих выплаты наемному персоналу, установлены пониженные тарифы страховых взносов до 2018 года.

Их могут применять все предприниматели, кроме тех, которые занимаются:– сдачей в аренду собственных помещений (дач, земельных участков);– розничной торговлей;– общественным питанием.Такие коммерсанты уплачивают страховые взносы только в Пенсионный фонд РФ по ставке 20%. Об этом — статья 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Таким образом, новый патентный спецрежим имеет как свои плюсы, так и свои минусы.

При этом переход на патентную систему осуществляется в добровольном порядке, что дает предпринимателю право выбрать самостоятельно, какой налоговый режим для него более выгодный. Пример сравнения сумм налогов, которые предпринимателю придется заплатить на разных системах налогообложения при одинаковых исходных данных Индивидуальный предприниматель Л.И.

Коровкин оказывает населению услуги по ремонту жилья и других построек в Санкт-Петербурге.

Наемных работников коммерсант не имеет. Реальный доход Л.И. Коровкина за 2013 год составил 1 200 000 руб., расходы — 400 000 руб. Стоимость патента. Потенциально возможный к получению ИП годовой доход для вида деятельности по ремонту жилья и других построек равен 500 000 руб.

Стоимость патента на 2013 год составит 30 000 руб. [500 000 руб. × 6%].За свое страхование ИП в 2013 году перечислил 35 664,66 руб.Значит, прибыль ИП после уплаты налогов и взносов составляет 734 335,34 руб. (1 200 000 руб. – 400 000 руб. – 30 000 руб. – 35 664,66 руб.).Общий режим налогообложения.

– 30 000 руб. – 35 664,66 руб.).Общий режим налогообложения. Сумма НДФЛ составляет 104 000 руб. [(1 200 000 руб. – 400 000 руб.) × 13%], а НДС — 183 051 руб.

(1 200 000 руб. × 18/118).Итого прибыль ИП после уплаты налогов и взносов равна 477 284,34 руб. (1 200 000 руб. – 400 000 руб.

– 104 000 руб. – 183 051 руб. – 35 664,66 руб.).УСН с объектом доходы. Единый налог по УСН равен 72 000 руб.

(1 200 000 руб. × 6%).За свое страхование ИП в 2013 году перечислил 35 664,66 руб.Согласно положениям законодательства ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы без ограничений.

То есть сумма единого налога, подлежащая уплате в бюджет, составляет 36 335,34 руб. (72 000 руб. – 35 664,66 руб.).Итого прибыль ИП после уплаты налогов и взносов равна 728 000 руб.

(1 200 000 руб. – 400 000 руб. – 36 335,34 руб. – 35 664,66).УСН с объектом доходы минус расходы.

За свое страхование ИП в 2013 году перечислил 35 664,66 руб.Соответственно единый налог по УСН равен 114 650,3 руб. [(1 200 000 руб. – 400 000 руб.

– 35 664,66) × 15%]. Минимальный налог составляет 12 000 руб. (1 200 000 руб. × 1% ). Минимальный налог меньше, чем единый налог, значит, заплатить следует единый налог.Итого прибыль коммерсанта после уплаты налогов и взносов равна 649 685,1 руб.

(1 200 000 руб. – 400 000 руб. – 114 650,3 руб. – 35 664,66 руб.).ЕНВД. Коэффициент К1 на 2013 год установлен в размере 1,569 (приказ Минэкономразвития России от 31.10.2012 № 707). Корректирующий коэффициент базовой доходности К2 для данного вида деятельности равен 1 (Закон Санкт-Петербурга от 17.06.2003 № 29935).Базовая доходность — 7500 руб.

Корректирующий коэффициент базовой доходности К2 для данного вида деятельности равен 1 (Закон Санкт-Петербурга от 17.06.2003 № 29935).Базовая доходность — 7500 руб. в месяц (ст. 346.29 НК РФ). Следовательно, исчисленный ЕНВД составляет 5295,38 руб.

[7500 руб. × (1 чел. + 1 чел. + 1 чел.) × 1,569 × 1 × 15%].Предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму ЕНВД на уплаченные страховые взносы без ограничений. Предположим, что страховые взносы ИП перечислял в декабре одной суммой.

Значит, сумма ЕНВД, подлежащая уплате по итогам IV квартала 2013 года, равна нулю (5295,38 руб. – 35 664,66 руб.).Итого прибыль индивидуального предпринимателя после уплаты налогов и взносов равна 748 449,2 руб.

(1 200 000 руб. – 400 000 руб. – 5295,38 руб. × 3 – 35 664,66 руб.).Как видно из примера, налоговая нагрузка при применении патентной системы, ЕНВД и УСН (объект налогообложения — доходы) примерно одинаковая. При этом, напомним, что в настоящее время ИП на патенте не могут уменьшать стоимость патента на страховые взносы.

Если им предоставят такое право, то налоговая нагрузка при патенте будет наименьшая.

И все же, рассмотренный пример не является показательным. И в каждом конкретном случае предприниматель сам должен решить, какой режим налогообложения ему наиболее выгодно и удобно применять, исходя из условий и специфики осуществляемой деятельности.

По материалам журнала «Бухгалтерия ИП» (№ 3, Март 2014) Вас также может заинтересовать

1. Можно ли переоформить патент с юр лица на физ лицо.

1.1. Патент на работу — Иностранные граждане, желающие работать на юридическое лицо, то есть в организации (ООО, ИП, ОАО и т.д.), в обязательном порядке должны получить патент на работу (патент на трудовую деятельность, трудовой патент).

Трудовой патент на работу у юридического лица – это специальное разрешение для иностранного гражданина, позволяющее работать только в организации. ВАЖНО: с трудовым патентом на юридическое лицо нельзя работать по найму у физического лица. Для это нужно оформить отдельный документ – патент для работы на физическое лицо.

Трудовой патент выдается на срок от одного до двенадцати месяцев. В патентах указывается территория его действия, а также профессия, по которой разрешено работать. Продлевается патент на срок до 12 месяцев с момента именно выдачи, а не пересечения границы РФ.

Единовременно его продлевать можно на срок до 12 месяцев. Сумма налогов, которую необходимо уплачивать каждый месяц для продления, составляет 3000 рублей. В случае неуплаты или просрочки уплаты хотя бы на 1 день трудовой патент на работу иностранным гражданам считается недействительным.

ВАЖНО: после получения патента у иностранного гражданина есть 2 месяца для того, чтобы предоставить в ФМС копию трудового договора, заключенный с работодателем. ВАЖНО: документы на оформление патента необходимо подать в течение 30 дней со дня въезда на территорию России. Вам помог ответ? Да Нет

Отличие патента для работы у физических и юридических лиц

В 2015 году в России вступает в силу закон, по которому иностранные граждане, осуществившие въезд на территории РФ по безвизовому режиму, могут устроиться на работу, имея на руках как патент для работы у физ.

лиц, так и патент на работу у юридических лиц. Безусловно, эта новость не может не порадовать, так как перед теми, кто находится в поиске работы в России, открывается широкое поле вакансий. Тем не менее, раз уж будут существовать параллельно 2 этих патента, считаем необходимым рассмотреть, какая разница между ними, какие основные отличия.

Особенности патентов для трудоустройства Собственно, сказать, что один патент отличается от другого тем, что дает право получить работу в ООО или у индивидуального предпринимателя – это ровным счетом не сказать ничего. В принципе, если углубляться в подробности, раньше также можно было получить работу у юридических лиц, но осуществлялось это не по патенту.

Патент на работу, который вступает в силу 1 января 2015 года – это упрощенная схема трудоустройства иностранных граждан. Квотироване для разрешение на работу прекращает свое действие в 2014 году.

Напомним, что по патенту на работу у физических лиц, выдача которых началась с 2010 года, иностранные граждане могли наниматься на работу только в личные хозяйства: быть личным садовником, няней, сиделкой и т.д. Для того чтобы устроиться в частное предприятие, нужен был не патент, а разрешение на работу, получить которое было довольно не просто.

В этом и выступает главное отличие патентов.

Новый патент, то есть патент на работу у юридических лиц, исключает необходимость получать это самое разрешение. По сути, патент помимо основы для длительного пребывания на территории РФ, является билетом в получении работы.

Что касается сроков получения патента, то принципиальных различий между ними нет. Помимо облегчения процедуры получения желанной работы иностранным гражданам, введение патентов для работы у юр.

лиц самым лучшим образом должно сказаться на деятельности многих компаний.

Напомним, что при использовании лишь патента для работы у физ. лиц, существовал институт квотирования, благодаря которому отечественные компании могли привлекать на работу иностранных специалистов, разумеется, со стран, которые имеют безвизовый режим с Россией.

Фактически, квоты получали лишь крупные предприятия, мелкие компании и индивидуальные предприниматели не могли составить конкуренцию крупному бизнесу и «выбить» квоту для себя. При введении патента для трудоустройства у юридических лиц, квоты прекратят свое существования. Теперь абсолютно на равных правах крупные и мелкие компании смогут трудоустраивать иностранных рабочих.
Теперь абсолютно на равных правах крупные и мелкие компании смогут трудоустраивать иностранных рабочих. Процесс оформления патента на работу у юридических лиц ничем не сложнее процедуры выдачи патента для работы у физических лиц.

Тем не менее, разработчики закона о патенте на работу в ООО и ИП учли опыт предыдущих лет и максимально обезопасились от возникновения поддельных патентов. Будет создан единый реестр, по которому удастся установить срок действия и правомерность выдачи патента. В сравнении с патентом для работы у физ.

лиц, новый патент, патент для работы в частных компаниях имеет увеличенный срок действия. В первом случае патент необходимо было продлевать каждые 3 месяца, а общий срок его действия составлял один год.

Патент на работу у юридических лиц сразу можно оплатить за один год, а впоследствии продлить еще на один.

Прогнозы и ожидания от введения института патентирования Правительство ожидает, что облегчив процедуру получения рабочего места для иностранцев, количество нелегально пребывающих на территории России граждан заметно сократиться. Несомненно, введение патентов – это большой шаг вперед, как в международных отношения между странами СНГ, так и для самой России.

12. Можно ли переделать патент из юридического на физическое лицо.

12.1.

нет, только брать новый Вам помог ответ? Да Нет 13. Юридическое лицо имеет договор с кадровым агентском.

На территории заказчика выявлены граждане ин.

гос. с недействительными (не оплаченными) патентами.

На юр. лицо составлены ад. протоколы.

Правомочно ли данное действие?

13.1. Надо смотреть условия договора с кадровым агентством и сами протоколы об адм.

правонарушении, возможно есть основания для прекращения производства по делу. Обратитесь к адвокату в г. Москва. С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.

Вам помог ответ? Да Нет 13.2.

На территории заказчика выявлены. А кто заказчик и чем доказан факт заказа Вам помог ответ? Да Нет 14. При приеме на работу иностранного гражданина обязана ли фирма регистрировать его на свой юридический адрес.

Может ли работник быть зарегистрирован на физическое лицо, не возникнут ли у него потом проблемы с получением патента. Заранее благодарна за ответ. 14.1. Нет конечно, работодатель не обязан регистрировать иностранного гражданина по месту пребывания/проживания Всего доброго, желаю удачи!

Вам помог ответ? Да Нет 14.2. Конечно же работодатель не обязан регистрировать иностранного гражданина по месту пребывания. Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.

Вам помог ответ? Да Нет 14.3. Виктория! У работодателя нет обязанности по регистрации иностранного работника на свой юридический адрес. Из любой ситуации всегда можно найти выход.

Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах. Вам помог ответ? Да Нет 15. Я как юридический лицо по соглошению с диспорами оказываю услуги мегрантам встать на учёт по месту прибывани и в далнейшим помогать им патент на роботу.

Могут ли меня привлеч по статю 322.2 о незаконом миграции. 15.1. Федеральный закон от 25 июля 2002 г.

N 115-ФЗ

«О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»

(с изменениями и дополнениями) Коды ОКВЕД у Вас есть? ИГ обязан выполнить требования закона.

Есть претензии? Есть необратимые риски.

Вам помог ответ? Да Нет 16. Что делать если иностранный гражданин просрочил миграционный учет (прописку на неделю, но при этом за патент оплатил вовремя. И грозит ли при этом штраф работодателю юридическому лицу.

16.1. Нарушение иностранным гражданином или лицом без гражданства правил въезда в Российскую Федерацию либо режима пребывания (проживания) в Российской Федерации, выразившееся в нарушении установленных правил въезда в Российскую Федерацию, в нарушении правил миграционного учета, передвижения или порядка выбора места пребывания или жительства, транзитного проезда через территорию Российской Федерации, в неисполнении обязанностей по уведомлению о подтверждении своего проживания в Российской Федерации в случаях, установленных федеральным законом, — (в ред.

Федеральных законов от 25.10.2004 N 126-ФЗ, от 05.11.2006 N 189-ФЗ, от 23.07.2013 N 207-ФЗ) влечет наложение административного штрафа в размере от двух тысяч до пяти тысяч рублей с административным выдворением за пределы Российской Федерации или без такового.

Вам помог ответ? Да Нет 17. Я нахожусь и работаю в РФ по патенту, хочу получить квоту на РВП, в данный момент я зарегистрирована по месту пребывания на юридическое лицо это влияет на квоту и могу ли я ее получить? 17.1. Квоту на рвп получить не так-то просто, по вашему вопросу я не вижу оснований для получения квоты У Вас всегда есть возможность подробно обсудить вашу проблему с любым юристом (адвокатом) сайта, в личных сообщениях, на платной консультации. Желаю Вам удачи и всех благ! Вам помог ответ?

Да Нет 18. Я работодатель, юридическое лицо, имею рабочих из Узбекистана на которых оформлен действующий патент, ежемесячно оплачивается подоходный налог.

По словам работников УФМС налог ежемесячно должен оплачиваться до даты получения, указанной в патенте. Несет ли ответственность работодатель и работник в случае оплаты налога в дату получения патента или на день-два позже? 18.1. Патент лучше оплачивать заранее, хотя бы за 2-3 дня до его окончания, иначе могут возникнуть проблемы у вас, как у работодателя.

Потому что узнаете вы о них, только когда к вам придет проверка. Т.к. уведомления у нас об этом отсутствуют. Всего хорошего! Вам помог ответ?

Да Нет 19. 2015 году у меня был патент и строительство жилых и других строек.

Но я занимался внутренним ремонтом, заключили договор с юридическими лицами. Я имею на это право или нет? 19.1.

Конечно же имеете на это право запрета по нашему законодательству их нет. Спасибо за ваше обращение на наш сайт удачи вам и всего хорошего.

Вам помог ответ? Да Нет 20. Я приехала в Москву в гости из Луганска. Мне предлагают родственники работу-сиделкой с проживанием и администратором в гостиницу. Как я понимаю-сиделкой-это работа с физическим лицом, а администратором-с юридическим.

Я хочу оформить патент. Смогу ли это сделать? Два в одном? Сейчас не смогу ответить на звонок. Есть только почта 20.1. Ирина, юристы сайта Вам не звонят первыми вообще, так что можете не отвечать на звонок ни сейчас ни когда-либо в будущем:) Вы сможете оформить патент при соблюдении Вами норм закона, в частности, при указании соответствующей цели въезда и обращении за ним в установленный срок.

Вам помог ответ? Да Нет 21. Срок действия моего патента заканчивается 29.12.2016.

За патент плачу сама (не работодатель). Я собираюсь ехать домой на Украину также в конце декабря.

Могу ли въехать на территорию РФ к примеру 15 января и просто находится по частному визиту до 90 дней. А потом выехать, и приехать с целью работы — и ВОПРОС: Оформить новый патент?

Законно ли это? П.С. Будет ли иметь значение в данном случае, если я устроюсь на работу к юридическому лицу с уже новым патентом? 21.1. Если Вы покинете Россию по окончании патента, то 90 дней должны будете находится в Украине.

На границе вас пропустят, но потом будет запрет въезда. Договоритесь с работодателем о том, чтобы сразу продлить патент без выезда. Это возможно. Вам помог ответ?

Да Нет 22. Существуют ли патенты для граждан России — физических лиц на ведение розничной торговли одеждой без регистрации Юридического лица (ИП и др.). 22.1. Нет. Нужна регистрация в качестве ИП Вам помог ответ?

Да Нет 22.2. Не только быть ИП, но и иметь ОКВЭД той деятельности, которым собираетесь заниматься в торговле.

Вам помог ответ? Да Нет 23. Имею на руках патент, выданный ФМС Ненецкого автономного округа.

Устраиваюсь на работу по договору к юридическому лицу, зарегистрированному в Республике Коми.

Организация имеет подразделение, выполняющее работы в НАО. Там же предполагается мое рабочее место.

В какое отделение ФМС (РК или НАО) организация должна направить уведомление о приеме на работу иностранного гражданина?

23.1. В НАО должны направлять.

Вам помог ответ? Да Нет 24. Я иностранный гражданин, работающий у юридического лица, 2015 год я работал по потенту и получается я платил за патент и на предприятии высчитывали налог 13%!

Получается у меня излишне уплачен налог! Могу ли я вернуть излишне уплаченый налог?

Опираясь на статью 227.1.2 НК РФ.

24.1. Да можете. Но только через суд УДАЧИ ВАМ.

Вам помог ответ? Да Нет 25. У меня патент на работу в Москве на физическое лицо. При получении патента указывалась профессия (должность) подсобный рабочий.

Могу ли я работать на другой должности, скажем, кассиром столовой на юридическое лицо без последствий (аннулирования патента, штрафов)?

Второй вопрос. У меня уже есть трудовой договор, заключенный с физ. лицом. Могу ли я, работая в другом месте, заключить еще один трудовой договор с работодателем? 25.1. Работать вы можете только по указанной в патенте должности у неограниченного числа работодателей Вам помог ответ?

Да Нет 25.2. Нет , не можете работать по другой должности. Вам помог ответ? Да Нет 26. Скажите пожалуйста как поменять патент с юридического лица на физическое? И возможно ли это? допустили ошибку указав в заявление о выдаче патент юридическое лица-и теперь нужен трудовой договор!

26.1. Нет,невозможно,необходимо получить заново.

Вам помог ответ? Да Нет 27. Ситуация такая: иностранец на патенте работает у юридического лица, 24.05.2016 г. у него заканчивается регистрация, патент оплачен на несколько месяцев вперед, а 23.05.2016 г. он на 15 дней убывает на родину (украина), регистрацию собирантся сделать 06.06.2016, вопросы: должны ли мы его уволить из-за отсутсвия регистрации 24.05.2016, а потом принять опять?

Надо ли сообщать в фмс об его отъезде (если его не увольнять) на 15 дней, или мы должны только сообщать об отсутствии 30 дней? Спасибо! 27.1. Не нужно сообщать Вам помог ответ? Да Нет 28. Если при оформлении патента на работу было указано работа у юридического лица, но по стечению обстоятельств возможность работать есть только у физического лица?

Ка быть? Заранее благодарю. 28.1. Получать новый патент. Вам помог ответ? Да Нет 29. Если при оформлении патента на работу было указано работа у юридического лица, но по стечению обстоятельств возможность работать есть только у физического лица?

Ка быть? Заранее благодарю. 29.1.

Да Вам помог ответ? Да Нет 30.

ИП на патентной системе налогообложения по ремонту и пошиву швейных изделий заключил договор на услуги с юридическим лицом.

Попадает ли данная сделка под патент или при работе с юрид.

Лицом налоговая обяжет перейти на другие режимы налогооблож. УСН и ОСН? 30.1. Данная сделка также попадает под патент. Патент не зависит от лица, которого получаете доход, он зависит от физических показателей: применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн.

руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек.

Вам помог ответ? Да Нет

Итог нашего рассуждения таков

  • ИП нельзя работать с юрлицами в рамках патентного налогобложения, если формулировка вида деятельности в его патенте отличается от перечня в НК РФ или вообще отсутствует в нем, так как дополнительно введена региональными властями. По таким операциям с юрлицами ИП должен будет использовать иной режим налогообложения.
  • Предпринимателю на ПСН можно работать с юрлицами, если вид деятельности, прописанный в его патенте, полностью соответствует формулировке, содержащейся в перечне гл. 26.5 НК РФ.
  • ИП на ПСН может работать по безналу – в НК РФ такого ограничения для рассматриваемой категории налогоплательщиков нет, это мнение подтверждают и разъясняющие письма Минфина РФ.

Патент для физлица – легализация бизнеса на льготных условиях

Увеличение налоговой нагрузки на бизнес, в том числе, в связи с введением внушительных страховых взносов, подтолкнуло немало предпринимателей к решению уйти в тень. Прибылей компаний просто перестало хватать на погашение обязательных платежей государству. Чтобы вернуть часть бизнеса в легальное русло и хоть немного увеличить доходы бюджета от налогообложения, было принято решение выдавать гражданам патенты, которые позволяют самозанятым лицам работать на законных основаниях без образования ООО или регистрации в качестве ИП.

Патент дает право гражданину работать самостоятельно. Он не нанимает других работников, а выполняет все работы сам. Бухгалтерию при этом можно вести в упрощенном порядке.

Условия получения патента для физического лица (не ИП) Физическое лицо может использовать патент не для любой формы деятельности.

На сегодня такая система налогообложения распространяется только на репетиторов, таксистов-частников, сезонных рабочих, а также лиц, занимающихся каким-либо ремеслом.

Если гражданин принадлежит к одной из упомянутых категорий самозанятых лиц, он может обратиться за патентом в территориальные органы налоговой службы по месту проживания. Действие документа распространяется исключительно на территорию региона, в котором прописан гражданин. То есть, если работать не по месту регистрации места проживания, такое предпринимательство может быть признано противоречащим закону.

К заявлению об оформлении патента, которое подается в налоговую инспекцию, необходимо приложить документы, подтверждающие отсутствие у заявителя статуса ИП. Кроме того, следует заплатить государственную пошлину в сумме 1 тыс. руб. Чтобы результат рассмотрения заявки был положительным, лицо, претендующее на получение патента, должно соответствовать таким требованиям.

  1. Не использовать наемную силу.
  2. Быть гражданином РФ.
  3. Вести предпринимательскую деятельность, не противоречащую закону.
  4. Не оформлять ИП.

При нарушении упомянутых условий патент физическому лицу не выдается, а если он уже получен, аннулируется. Сколько стоит патент для ФЛ? Единой цены, которая бы действовала на территории всей страны, нет. В каждом регионе она устанавливается с учетом местных условий.

Однако следует ориентироваться на ту же сумму, которую тратят за патент ИП. Это примерно от 10 до 20 тыс. руб. в год. Потребуются также некоторые дополнительные траты.

Речь идет об уплате страховых взносов в различные фонды. При этом получатель патента освобожден от уплаты налогов на доходы и на добавленную стоимость. Особенности патента для физлица Документ выдается на определенный срок (от одного дня до полугода), по истечении которого лицо снимается с учета в налоговой.

Если в период действия патента его владелец заболеет, ему предоставляются налоговые каникулы, то есть можно не вносить платежи в бюджет. Для сравнения, у индивидуальных предпринимателей такой льготы нет.

Они платят налоги постоянно. Еще одно преимущество патента для ФЛ – контролирующие органы не проводят проверок граждан, работающих по такому документу. Патент для физических лиц без образования ООО или ИП – отличный способ испытать себя в новой сфере деятельности без больших затрат и формальностей.

Работая официально в какой-либо компании, можно оформить патент и получать законный доход от своего хобби. Законодательство запрещает такое совместительство только для госслужащих.

Итак, патент для ФЛ, которое не является индивидуальным предпринимателем, дает ему возможность на льготных условиях узаконить деятельность и обезопасить себя от ответственности за нелегальное предпринимательство. См. также: Rating 0.00 (0 Votes) Понравилась статья?

Расскажите о ней своим друзьям

Основания для утраты права на режим

Утратить право на режим можно в результате нарушения установленных ограничений по сумме годового дохода и численности работников: если доходы превысили 60 млн руб.

и работников более 15 человек. В случае неуплаты или неполной уплаты налога налоговый орган по истечении установленного срока направляет ИП требование об уплате налога, пеней и штрафа. Откройте счет в Контур.Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью.

Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5 % на остаток.

Когда кассовый аппарат не нужен

1.

Если Вы занимаетесь только одним или несколькими видами деятельности из следующего списка (других видов деятельности Вы вести не должны):*пункт 2 статьи 2 ФЗ-54

  1. ремонт и окраска обуви;
  2. аптечные организации, находящиеся в фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах;
  3. обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций (“с улицы” никого не обслуживаете);
  4. продажа газет и журналов;
  5. оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях.
  6. изготовление и ремонт ключей;
  7. продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов;
  8. вспашка огородов и распиловка дров;
  9. продажа ценных бумаг;
  10. реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  11. услуги нянь;
  12. услуги носильщиков на вокзалах;
  13. торговля из автоцистерн;
  14. разносная торговля в пассажирских вагонах поездов;
  15. сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  16. прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  17. торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;

Вы не обязаны использовать кассовый аппарат в обозримом будущем. изменения 2018 и 2020 годов Вас также не коснуться. Но, если Вам нужно что-то выдавать клиенту вместо чеков или для ведения внутренней отчетности, то можете приобрести ЧПМ: чекопечатающую машинку, которую не нужно регистрировать в налоговой.Так же Вы не обязаны выдавать клиенту любые бумаги подтверждающие покупку услуги или товара или даже по его требованию2.

Если вы торгуете в отдаленном либо труднодоступном районе и эта территория внесена в региональный список отдаленных зон. (пункт 3 статьи 2 ФЗ-54). В этом случае Вы не должны применять кассовую технику, но по требованию клиента обязаны выдать ему документ, подтверждающий покупку товара.В документе должны быть следующие данные (абзацы 4 – 12 пункта 1 статьи 4.7 ФЗ-54):

  1. Дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
  2. Наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество ИП;
  3. Форма расчета: наличные, безнал, оплата картой и др.;
  4. ИНН;
  5. Сумма расчета;
  6. Должность и фамилия лица оформившего документ.
  7. стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
  8. Система налогообложения;
  9. Наименование товаров, услуг платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок,
  10. Тип операции: приход, возврат, возврат прихода и т.д.;

Источник: https://spb-kassa.ru/nujen%20li%20kassoviy%20apparat/nujen_li_kassoviy_apparat_ip_patent.html

Утрата права на применение патентной системы налогообложения

^

  • если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн.

    рублей При применении одновременно патентной систему налогообложения и упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы от реализации по обоим налоговым режимам.

  • если в течение налогового периода ИП, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли, была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с пп.

    1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ

  • если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых ПСН, превысила 15 человек

Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения ().

Форма заявления об утрате права на применение патентной системы налогообложения (форма № 26.5-3) утверждена Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года ().

Заменяет налоги

^ Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате ():

  1. при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьями и
  2. при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения
  3. Налог на имущество физических лиц В части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения
  4. при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
  5. НДС За исключением НДС, подлежащего уплате:
  6. Налог на доходы физических лиц В части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

1.

Как определить у меня патент физический или юридический?

1.1. В сравнении с патентом для работы у физ. лиц, новый патент, патент для работы в частных компаниях имеет увеличенный срок действия.

В первом случае патент необходимо было продлевать каждые 3 месяца, а общий срок его действия составлял один год.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+