Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Заполнение декларации 3 ндфл за 2020 год сроки

Заполнение декларации 3 ндфл за 2020 год сроки

Заполнение декларации 3 ндфл за 2020 год сроки

Наказания за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ


Если по обязательной 3-НДФЛ за 2020 год срок сдачи пропустить, то последует наказание в виде штрафа. Сумма штрафа за каждый месяц просрочки составит 5% от суммы налога, подлежащего к уплате. Общая сумма штрафа не может превысить 30% от суммы налога и должна быть не меньше 1 тыс. руб. Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в .

Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Если продавец имущества не продекларирует свою продажу, то для выяснения обстоятельств его могут вызвать на комиссию в налоговую инспекцию. При непредставлении декларации по налогу в крупном размере физическое лицо может быть привлечено к уголовной ответственности.

Суммы штрафов в таком случае составят от 100 тыс. до 300 тыс. руб., а при особо крупном размере налога — от 200 тыс. до 500 тыс. руб. Также к нарушителю могут быть применены другие формы наказания в виде назначения принудительных работ или лишения свободы.

*** Физическим лицам, обязанным сдавать форму 3-НДФЛ, следует помнить, когда подают 3-НДФЛ за 2020 год в обязательном порядке. Крайним сроком сдачи в 2020 году будет 30 апреля включительно. А для получения налогового вычета можно обратиться в налоговую инспекцию и подать 3-НДФЛ в любое удобное время.

А для получения налогового вычета можно обратиться в налоговую инспекцию и подать 3-НДФЛ в любое удобное время. *** Еще больше материалов по теме — в рубрике . Рейтинг Поделиться Предыдущий материал Юридическая консультация После прочтения остались вопросы?

Звоните по номеру и наши юристы проконсультируют Вас! Звонок бесплатный. Советуем прочитать 06 января 2020 0 09 декабря 2020 0 14 ноября 2020 0 Новости раздела 08 января 2020 0

Подписаться на рассылку Подписаться

Телефон горячей линии:

8-800-222-22-22 30 апреля2020 года — крайний срок подачи декларации о доходах, полученных в 2020 году, по форме 3-НДФЛ. До завершения кампании осталось: Программное обеспечение Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений Примеры заполнения деклараций Видеоматериалы Электронные сервисы Новости по теме «Декларационная кампания 2020» 77 город Москва 06.02.2020 25.10.2019 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “Декларационная кампания 2020” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить

Сроки сдачи справки 3 НДФЛ в 2020 году

В нынешнем году налогоплательщика может несколько озадачить график декларационной кампании.

Начнется она, как и положено, 1 января 2020 года, а отчитаться о своих доходах перед налоговыми органами необходимо до 3 мая.

Вопросы вызывает крайняя дата подачи сведений в ФНС, ведь законодательством установлен иной срок — 30 апреля ежегодно.

Перенос произошел в соответствии с официальным производственным календарем: ввиду праздничных дней, ближайший рабочий день сдвинулся на 3 мая. Одновременно с ходом декларационной кампании гражданам не обязательно спешить с уплатой средств: ее можно осуществить до 16 июля.

Отметим также, что для категорий физлиц, претендующих на налоговые вычеты, срок подачи до 3 мая не актуален. Свою справку 3 НДФЛ они могут представить в течение года в любое время — наказания в виде штрафа за это не предусмотрено. А на какие сроки по подаче справок НДФЛ ориентироваться людям, отчитывающимся за доходы и одновременно претендующим на вычеты?

Увы, для них актуален жесткий график: представить документ они должны до 3 мая — это установленный срок, за несоблюдение которого налогоплательщики караются санкциями. За просрочку взимается 5% от размера долга ежемесячно, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс.

рублей. За неуплату подоходного налога начисляется штраф в размере 20% от суммы неуплаты. Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter. Автор: Команда Bankiros.ru 1 359 просмотров 00Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruПоказать всеПредыдущая статья Нулевая 3 НДФЛ для ИП

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:010Код объекта выбирается в 3-НДФЛ.Если в 2020 году куплена квартира, то код 02.020Код признака налогоплательщика берется из .Например, собственники указывают 01.Сведения об объекте030Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года.

Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).031Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры.

Обычно это кадастровый номер – 1.032Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.033Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.040Дата оформления передаточного акта на квартиру.050Дата регистрации прав на квартиру.060Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.070Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.080Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб.

или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.090Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).Расчет имущественного вычета100Если квартира куплена не в 2020 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.110Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2020 году, а ранее.120Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2020 году.

Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.130Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2020 году на основании извещения из ФНС.140Расчет налоговой базы.Доход по стр.

010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.150Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2020 год (не больше показателя стр.140).160Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2020 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).170Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.180Оставшийся вычет по ипотечным %.

Как рассчитать НДФЛ для ИП на ОСНО

Пример, как предпринимателю на ОСНО заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и посчитать налог.

Предприниматель Артем Викторович Волков, ИНН 166105288213, занимается грузоперевозками и применяет ОСНО. Работает один, без работников.

Доход от грузоперевозок в 2020 году составил 438 000 рублей.

Других доходов за текущий год не было. Общая сумма расходов, которые можно учесть как профессиональный вычет, составила 312 000 рублей.

Из них:

  1. материальные расходы — 220 000 рублей;
  2. прочие — 100 000 рублей.

Все расходы закрыты документами. В течение 2020 года ИП Волков перечислил в бюджет авансовые платежи — 10 000 и 2 000 рублей.

Режим работы операционных залов всех налоговых инспекций в период проведения декларационной кампании

Время работы Понедельник с 9.00 до 18.00 Вторник с 9.00 до 20.00 Среда с 9.00 до 18.00 Четверг с 9.00 до 20.00 Пятница с 9.00 до 16.45 Суббота 11.01.2020; 18.01.2020;08.02.2020; 22.02.2020;07.03.2020; 28.03.2020;11.04.2020; 25.04.2020с 10.00 до 15.00 Воскресенье выходной С 2018 года у жителей Саратовской области имеется возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ.

pdf (302 кб) Получить информацию об адресе Вашей налоговой инспекции можно в разделе:«Контакты и обращения» Межрайонная ИФНС России № 20 по Саратовской области не осуществляют прием налоговой отчетности у физических лиц и не принимают участие в проведении Дней открытых дверей.

Срок оплаты 3-НДФЛ в 2020 году для физических лиц и ИП на ОСНО

Физические лица, которые получили налогооблагаемые доходы в 2020 году, должны оплатить с них подоходный налог не позднее 15 июля 2020 года.

Для индивидуальных предпринимателей сроки и способ оплаты НДФЛ с 2020 года был изменен. Теперь они должны оплачивать подоходный налог из расчета полученных доходов за каждый квартал текущего года. Сроки оплаты:

  1. Годовая плата — до 15 июля следующего года.
  2. III квартал — до 25.10.2020 года;
  3. I квартал — до 25.04.2020 года;
  4. II квартал — до 25.07.2020 года

За нарушение сроков оплаты подоходного налога законодательством предусмотрены штрафные санкции.

Related Posts

  • 3-НДФЛ 2020: как заполнить
  • 3-НДФЛ: срок сдачи в 2020 году
  • 3-НДФЛ 2020: образец заполнения при продаже квартиры
  • 3-НДФЛ образец заполнения при продаже автомобиля менее 3 лет 2020
  1. налоговая декларация 3-ндфл
  2. срок сдачи 3-ндфл в 2020 году
  3. срок сдачи 3-ндфл 2020
  4. ТЕГИ
  5. сроки сдачи 3-ндфл в 2020 году
  6. декларация 3-ндфл
  7. 3-ндфл 2020
  8. 3-ндфл
  9. декларация 3-ндфл 2020
  10. срок подачи 3-ндфл 2020

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статья3-НДФЛ 2020: как заполнитьСледующая статьяКБК 3-НДФЛ в 2020 году

Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2020 году

Срок подачи декларации строго определен до 30 апреля.

Важно знать, что если эта дата выпадает на нерабочий день, то она переносится на следующий рабочий.

За 2020 год налогоплательщики могут подать отчет до 30 апреля 2020 года.Читайте также:Вообще налогоплательщику в 2020 нужно запомнить две основные даты, чтобы не было просрочек по подаче декларации и по уплате налогов:

  1. 15 июля – окончательный срок уплаты налога за 2020 год физическими лицами.
  2. 30 апреля – окончательный срок подачи ;

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2020 год, но и 2018, 2017 годы.

Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года. Однако если такой резидент в 2020 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.Читайте также:К налогоплательщику, который одновременно заявляется на уплату налогов и на имущественные вычеты, третий случай применить нельзя.

В этой ситуации срок подачи декларации 3 НДФЛ на вычет будет совпадать с основным сроком подачи декларации (не позднее 30 апреля 2020 года).

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ (ред. приказа от 07.10.2019 № Этим же приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.

С 01.01.2020 действует новая структура формы 3-НДФЛ.

Изменения следует применять при составлении отчетности за прошлый, 2020, год.

Если вы заполните старый бланк по доходам, полученным в 2020 году, представители ФНС его попросту не примут.

3-НДФЛ 2020: пример заполнения онлайн

Составить Налоговую Декларацию можно непосредственно на сайте ФНС РФ в личном кабинете налогоплательщика.

Авторизоваться в нем можно на сайте ФНС РФ или через портал «Госуслуги». Для этого потребуется логин и пароль. Получить его можно в ИФНС по месту регистрации (проживания) или в МФЦ. В разделе «Жизненные ситуации» есть пункт «Заполнить 3-НДФЛ». После нажатия на него открывается форма для составления отчета.
После нажатия на него открывается форма для составления отчета.

Рассмотрим заполнение 3-НДФЛ на примере. Федотов А. А. в январе 2020 года продал квартиру за 3,5 млн. руб. Кадастровая стоимость объекта составила 5,2 млн.

руб. В 2016 году эта квартира была приобретена за 3,3 млн.

руб. Так как с момента покупки до продажи квартиры не прошло еще 5-ти лет, Федотову А. А. придется отчитаться перед налоговой о полученных доходах, а также оплатить с них подоходный налог.

После того, как налогоплательщик авторизовался в личном кабинете, выбрал нужный пункт, он переходит к заполнению отчета. Изначально указывают данные в разделе «Титульный лист».

В нем указывают данные налогоплательщика.

Так как налогоплательщик авторизовался в личном кабинете, все его данные перенесутся в отчет автоматически.

Затем налогоплательщик указывает сумму доходов. Он пропишет стоимость объекта, по которой он был продан, а также его кадастровую стоимость. Программа автоматически произведет сравнение между этими суммами с учетом понижающего коэффициента, а также заполнить расчет к Приложению 1. Кроме этого, налогоплательщик должен указать сведения об объекте недвижимости: его кадастровый номер, стоимость, по которой он был куплен и прочие сведения.
Кроме этого, налогоплательщик должен указать сведения об объекте недвижимости: его кадастровый номер, стоимость, по которой он был куплен и прочие сведения.

Стоимость объекта, по которой он был куплен программа отразит в Приложении 2.

Но это при условии, что налогоплательщик не только декларирует свои доходы от продажи имущества, но и желает получить налоговый вычет по расходам на приобретение этого имущества. «Доходы от источников РФ» предназначены для отражения источников выплат. Если квартиру продают физическому лицу, оно и выступает в качестве источника выплат.

Требуется указать его ФИО. После указания нужно информации программа автоматически проведет расчет налога, который нужно оплатить в бюджет. После нажатия на кнопку «Далее» система предложит сохранить отчет, распечатать его, а затем отправить его электронную форму на проверку.

Как заполнить 3-НДФЛ 2020 в программе «Декларация»

Скачать программу можно с официального сайта Налоговой Инспекции. Налогоплательщику нужно выбрать необходимый отчетный налоговый период. Например, ему необходимо подать 3-НДФЛ за 2020 год.

Следовательно, он должен выбрать программу «Декларация 2020». После того, как программа скачена, нужно открыть ее. После этого на экране появится окно.

В нем есть несколько вкладок:

  1. Вычеты.
  2. Доходы за пределами РФ;
  3. Предприниматели;
  4. Сведения о декларанте;
  5. Задание условий;
  6. Доходы, полученные в РФ;

Первая вкладка «Задание условий» служит для указания данных о налоговом периоде, за который подают отчет, номере корректировки, какой именно отчет подают, а также кто сдает отчет.

Кроме этого во вкладке проставляют код ИФНС РФ, в который подают отчет, код ОКТМО.

Во вкладке «Сведения о декларанте» указывают данные налогоплательщика:

  1. дату рождения;
  2. код страны гражданства;
  3. код документа, удостоверяющего личность, а также сведения о нем.
  4. место рождения;
  5. ИНН налогоплательщика;
  6. ФИО (полностью, отдельно в каждой строке);

Указывают контактный номер телефона. Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» отражают источники доходов в Российской Федерации, от которых налогоплательщик получал доход.

В верхней части окна выбирают налоговую ставку, по которой облагаются доходы.

Для граждан РФ, а также налоговых резидентов, ставка составляет 13%.

Чтобы добавить источник дохода, нажимают на «+» зеленого цвета. Открывается окно. В нем указывают название источника выплат, ОКТМО, его ИНН и КПП.

Если надо сделать расчет стандартных налоговых вычетов, активируют соответствующий пункт. Далее заполняют следующий пункт.

В нем проставляют коды и суммы доходов, полученные от заявленного источника в отчетном налоговом периоде. Добавление информации выполняется нажатием на «+» зеленого цвета. Вкладки «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» заполняют в том случае, если у налогоплательщика были в отчетном периоде такие виды доходов.

Вкладки «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» заполняют в том случае, если у налогоплательщика были в отчетном периоде такие виды доходов. Например, он получал доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний.

Или же налогоплательщик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Далее заполняют вкладку «Вычеты».

В них налогоплательщик проводит расчет имущественного, социального, стандартного и инвестиционного налогового вычета. Он может претендовать на получение всех перечисленных вычетов, нескольких или одного из них. Например, налогоплательщик рассчитывает стандартный налоговый вычет на детей.

Вкладку заполняют таким образом.

В каких случаях подаётся декларация 3НДФЛ

3-НДФЛ передаётся в ФНС в следующих случаях:

  1. Когда кто-то дарит недвижимость, транспорт, акции, доли и т. д. не являясь близким родственником получателя.
  2. При выигрыше – здесь учитываются любые игры, от лотерей до тотализаторов и букмекерских контор, если сумма меньше 15 000 рублей, и от любых организаторов азартных игр, если более.
  3. Получение прибыли при продаже недвижимой собственности.
  4. Получая доход в виде вознаграждения на основе гражданско-правового договора. Здесь же учитывается доход по договору наймы или из-за аренды имущества.

Граждане, получившие доход из источников, не находящихся на территории РФ, тоже должны делать выплаты по всем правилам налогообложения РФ в установленные отчётные периоды, а также заполнять декларацию. А ещё этот документ пригодится, чтобы оформить возврат средств.

В дополнение к этому стоит сказать, кто конкретно сдаёт 3 НДФЛ в 2020 году. Так, платить налоги и декларировать все доходы должны:

  1. Нотариусы с частной практикой.
  2. Все индивидуальные предприниматели.
  3. Адвокаты с адвокатскими кабинетами.
  4. Все физлица, занимающиеся частной профессиональной практикой.

Подробнее о предоставлении данных и о том, как правильно нужно уплатить налог, можно прочесть в Налогового Кодекса РФ. Там же и сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2020 году.

Как заполнить 3-НФДЛ 2020: Приложения 1-8

В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены от источников в Российской Федерации.

Его заполняют по каждому источнику. В верхней части листа указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. В строке 010 прописывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

В строке 020 — код вида дохода. Указывают один из кодов:

  1. 09 — доходы от долевого участия в деятельности организации (дивиденды);
  2. 06 — доходы в натуральной/денежной форме, который получены в порядке дарения;
  3. 12 — доход от продажи другого имущества, определенные на основании из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  4. 15 — доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр;
  5. 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  6. 16 — доходы в виде выигрышей, который выплачивают организаторы азартных игр, и которые не относят к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе;
  7. 07 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых был удержан налог налоговым агентом;
  8. 11 — доходы от продажи другого недвижимого имущества, определенные на основании стоимости объекта, указанной в договоре отчуждения;
  9. 01 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе (на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждению имущества);
  10. 04 — доходы от операций, произведенными с ЦБ;
  11. 08 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых не был удержан НДФЛ налоговым агентом;
  12. 10 — другие виды доходов;
  13. 17 — доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций».
  14. 03 — доходы от продажи другого имущества (исключение — ЦБ);
  15. 02 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе, определенной на основании кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  16. 13 — доходы от продажи транспортных средств;
  17. 14 — доходы в виде вознаграждений, полученных наследниками/правопреемниками авторов произведений искусства, литературы, науки, авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов;

В строке 030 указывают ИНН источника выплат.

В строке 040 — его КПП, в строке 050 — код ОКТМО. В строке 060 прописывают наименования источника выплат. В строке 070 — сумму дохода, которая получена от данного источника.

В строке 080 — сумму удержанного НДФЛ.

В Приложении 2 указывают суммы доходов, которые получены от источников за пределами РФ. В строке 001 проставляют налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

В строке 010 — код страны, в которой получен доход (в соответствии с общим классификатором).

В строке 020 — название источника выплат доходов (допустимо написание латинскими буквами). В строке 030 — код валюты, в которой получен доход.

В строке 031 указывают код вида дохода. Код вида дохода Расшифровка 21 Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 22 Дивиденды 23 Проценты 24 Роялти 25 Доходы от отчуждения имущества 26 Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, находящимся в иностранном государстве 27 Доходы от оказания независимых личных услуг 28 Доходы от работы по найму 29 Гонорары директоров и другие выплаты, получаемые в качестве члена советов директоров или другого руководящего органа компании 30 Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио, телевидения, спортсмена, музыканта 31 Доходы от государственной службы 32 Другие виды доходов В строке 032 указывают уникальный цифровой код контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат доходов. В строке 040 — дату получения дохода, в строке 050 — курс иностранной валюты на дату получения дохода (установлен Банком России).

Далее заполняют следующие строки:

  1. 070 — сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли (по курсу Банка России на дату получения дохода);
  2. 060 — сумма дохода, которая получена в иностранной валюте;
  3. 130 — расчетная сумма налога, которая подлежит зачету в РФ.
  4. 110 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
  5. 120 — расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей налоговой ставке;
  6. 072 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60.1 НК РФ;
  7. 074 — код применяемого порядка определения прибыли;
  8. 090 — курс иностранной валюты, установленных Банком России на дату оплаты налога;
  9. 073 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 66 НК РФ;
  10. 100 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте;
  11. 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;
  12. 080 — дата оплаты налога;
  13. 071 — сумма дохода, которая освобождается от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60 НК РФ;

Последнюю строку заполняют отдельно в отношении налогов, которые оплачены в иностранном государстве. Приложение 3 заполняют такие категории налогоплательщиков:

  1. нотариусы;
  2. патентные поверенные;
  3. другие физические лица, которые занимаются частной практикой.
  4. ИП;
  5. арбитражные управляющие;
  6. оценщики, которые занимаются частной практикой;
  7. медиаторы;
  8. адвокаты;

В строке 010 указывают код вида деятельности.

Код вида деятельности Расшифровка 01 Предпринимательская деятельность 02 Нотариальная деятельность 03 Адвокатская деятельность 04 Деятельность арбитражного управляющего 05 Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства 06 Деятельность оценщика, который занимается частной практикой 07 Деятельность патентного управляющего, занимающегося частной практикой 08 Деятельность медиатора 09 Другая деятельность В строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности (в соответствии с ОКВЭД). В строке 030 — сумму полученного дохода (по каждому виду деятельности). В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального вычета.

В строке 041 — сумму материальных расходов. В строке 042 — сумму амортизационных начислений. В строке 043 — сумму расходов на выплаты вознаграждений в пользу физических лиц.

В строке 044 — сумму прочих расходов, которые связаны с извлечением доходов. Далее заполняют такие строки:

  1. 060 — сумма профессионального налогового вычета;
  2. 050 — общая сумма дохода;
  3. 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей (в качестве подтверждения предоставляют документы).

Строку 080 заполняют только главы фермерских/крестьянских хозяйств.

В ней указывают год регистрации хозяйства.

В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если в отчетном периоде налогоплательщик проводил подобные корректировки.

В строке 100 — сумму скорректированного НДФЛ. В строке 110 указывают код источника дохода:

  1. 1 — доходы, полученные в РФ;
  2. 2 — доходы, полученные от источников за пределами РФ.

В строке 120 указывают общую сумму произведенных и подтвержденных расходов по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат.

В строке 140 — общую сумму по расходам по авторским вознаграждениям, и выплат за создание, исполнение и другое использование произведений науки, искусства, литературы, вознаграждениям авторам изобретений, открытий, промышленных образцов. В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которую принимают к вычету.

В Приложении 4 указывают суммы доходов, которые не подлежат налогообложению. В строке 010 отражают сумму единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в налоговом периоде при рождении/усыновлении ребенка. В строках 020-080 проставляют суммы по конкретным видам доходов.

В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной/денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, вдовами военнослужащих и другими категориями физических лиц в соответствии со ст.

217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму взносов, которая оплачена всеми работодателями в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 г. (на накопительную пенсию). В строке 110 — сумму других доходов, которая не подлежит налогообложению (ст. 217 НК РФ). В строке 120 проставляют общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению.

В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных, инвестиционных налоговых вычетов. Суммы стандартных налоговых вычетов производят в строках 010-080. В них указывают следующие данные:

  1. 080 — общая сумма стандартных вычетов, заявляемых в декларации.
  2. 060 — суммы стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, усыновителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  3. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  4. 040 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю (приемному родителю), супругу/супруге родителя (приемного родителя), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета;
  5. 030 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя;
  6. 050 — суммы стандартного вычета родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  7. 020 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  8. 010 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;

В строках 090-120 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение.

В них указывают такие данные:

  1. 100 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  2. 090 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  3. 110 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ.

В строке 120 указывают общую сумму социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ. В строках 130-190 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие данные:

  1. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  2. 170 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;
  3. 160 — суммы социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
  4. 141 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем первым НК РФ;
  5. 150 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем вторым НК РФ;
  6. 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.
  7. 180 — общая сумма социальных вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ;
  8. 130 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ; 140 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ;

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.

В строке 210 указывают сумму инвестиционного вычета в размере денежных средств, которые внесены налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). В строке 220 — сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ. В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества.

В строках 010-040 рассчитывают сумму имущественных вычетов в соответствии со ст.

220 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, которые облагаются по ставке 13%.

В них указывают такие сведения:

  1. 020 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки (за исключением доли/долей в них), но не более суммы дохода, который получен от продажи такого имущества;
  2. 010 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, за исключением доли/долей в указанном имуществе, — в размере дохода, который получен от продажи имущества, но не более 1 000 000,00 рублей;
  3. 040 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением дои/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, но не более суммы дохода, которая получена от продажи указанного имущества.
  4. 030 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;

В строках 050 и 060 проводят расчет имущественных вычетов по доходам от продажи другого имущества за исключением продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также доли/долей в них.

В них указывают такие данные:

  1. 060 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества.
  2. 050 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества, в размере полученного дохода, но не более 250 000,00 рублей;

В строках 070 и 080 рассчитывают имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи другого имущества. В них указывают такие сведения:

  1. 070 — сумму имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи другого имущества, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 250 000,00 рублей;
  2. 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества, но не больше суммы дохода, который получен от продажи другого имущества.

В строке 090 проводят расчет имущественных вычетов по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка или/и расположенного на нем другого объекта недвижимости, полученным в натуральной/денежной форме.

В строках 100-110 проводят расчет имущественных вычетов по доходам, которые получены при продаже имущества/имущественных прав, и которые получены при ликвидации иностранной компании.

В строках 120-150 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые принимают к вычету, при продаже доли/части в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае его ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале, при уступке прав по договору долевого строительства. В строке 160 указывают общую сумму имущественных налоговых вычетов и расходов, которые принимают к вычету.

В Приложении 7 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство объекта недвижимости или его покупку. В строке 010 указывают код наименования объекта.

Код наименования объекта Расшифровка 1 Жилой дом 2 Квартира 3 Комната 4 Доля/доли в жилом доме, комнате, квартире, земельном участке 5 Земельный участок, который предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства) 6 Земельный участок, на котором размещен приобретаемый жилой дом 7 Жилой дом с земельным участком В строке 020 указывают код признака налогоплательщика:

  1. 24 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.
  2. 12 — супруг собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  3. 13 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  4. 03 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта;
  5. 11 — собственник объекта, который заявляет имущественный вычет;
  6. 02 — супруг собственника;
  7. 04 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  8. 23 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей;
  9. 14 — налогоплательщик, заявляющий на получение имущественного вычета в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам на приобретение объекта в общую долевую собственность на себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  10. 01 — собственник;

В строке 030 указывают способ приобретения объекта.

Проставляют код 1 — новое строительство жилого дома, 2 — покупка жилого дома.

Строку 030 заполняют в том случае, если в строке 030 указывают коды 1 или 7. В строке 031 указывают код номер объекта:

  1. 2 — условный;
  2. 3 — инвентарный;
  3. 1 — кадастровый;
  4. 4 — номер отсутствует.

В строке 032 указывают один из номеров объекта: условный, инвентарный, кадастровый.

В строке 033 прописывают сведения о месте нахождения объекта. Ее можно не заполнять, если указан один из номеров объекта.

В строке 040 прописывают дату акта передачи квартиры, комнаты, доли/долей в них.

В строке 050 — дату регистрации права собственности на квартиру, жилой дом, комнату или долю/долей в них.

В строке 060 — дату регистрации прав собственности на земельный участок (при оформлении вычета в части расходов на покупку земельного участка). В строке 070 — размер доли/долей.

В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости. В строке 090 указывают сумму оплаченных процентов по целевым кредитам/займам, израсходованную на новое строительство или покупку объекта. В строке 100 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее предоставленных Деклараций.

В строке 110 — сумму имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, фактически израсходованную на новое строительство или покупку объекта. В строке 120 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговыми агентами на основании уведомлений ФНС РФ.

Далее заполняют такие строки:

  1. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования займов на новое строительство или покупку объекта;
  2. 160 — общая сумма расходов на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая в целях имущественного вычета за отчетный период;
  3. 140 — налоговая база в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%;
  4. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая для целей имущественного вычета;
  5. 170 — остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости, который переходит на следующий налоговый период.

В строке 180 указывают остаток имущественного налогового вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.

Приложение 8 заполняют в отношении расходов и вычетов, которые связаны с операциями с ЦБ, производными финансовыми инструментами, а также по операциям, которые учитываются на ИИС. В строках указывают такие сведения:

  1. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020 этого Приложения;
  2. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с покупкой/реализацией/погашением/хранением ЦБ и производных финансовых инструментов (ПФИ);
  3. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  4. 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
  5. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  6. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиков в предыдущих налоговых периодах.
  7. 010 — код вида операции;

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 НК РФ. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций.

В Расчете к Приложению 1 проводят расчет дохода от продажи объектов недвижимости. В его строках указывают такие данные:

  1. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;
  2. 030 — сумма доходов от продажи объекта недвижимости;
  3. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости;
  4. 040 — кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент, установленный ст. 217.1 п. 5 НК РФ.

В строке 050 указывают сумму дохода, полученную от продажи объекта недвижимости в целях налогообложения. В Расчете к Приложению 5 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов, которые предусмотрены ст.

219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ. В его строках указывают такие данные:

  1. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  2. 021 — код вида договора;
  3. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  4. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  5. 040 и 050 — реквизиты договора;
  6. 060 — общая сумма оплаченных пенсионных или страховых взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (принимаемая к вычету).

В строке 070 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных страховых взносов на накопительную пенсию. В ней указывают общую сумму таких оплаченных взносов (эту сумму принимают к вычету).

В строке 080 прописывают общую сумму пенсионных взносов, которые оплачены по договорам/договору негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов.

В России стартует Декларационная кампания 2020 года

Дата публикации: 09.01.2020 09:30 До 30 апреля граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2020 году.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.

Граждане самостоятельно исчисляют НДФЛ и представляют декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета. Представить ее необходимо, если в 2020 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников. Напоминаем, что при декларировании дохода от продажи недвижимости, которая была приобретена в общую долевую собственность родителей и детей на средства материнского капитала, являются расходами всех членов семьи в соответствующих долях.

Поэтому они учитываются при расчете налоговой базы по НДФЛ пропорционально доли продаваемой недвижимости. Отчитаться о своих доходах должны и индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица. Если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ), то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно.

Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит вам налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2020 года. Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2020 года не распространяется на получение налоговых вычетов.

Для их получения направить декларацию можно в любое время в течение года. Удобнее всего с помощью сервиса «» онлайн.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+